Анализ качества и конкурентоспособности услуг на примере ООО «КЕНГУ.RU» (интернет-агентство)

Страницы работы

61 страница (Word-файл)

Фрагмент текста работы

специалистам необходимо закончить курсы повышения квалификации или пройти тренинги.


9. Анализ затрат на производство и реализацию продукции

Рассмотрим структуру затрат на производство и реализацию продукции. Данные приведены в таблице 17.

Таблица 17 «Структура затрат на производство и реализацию продукции»

Элемент затрат

Сумма, руб.

Структура затрат, %

2007

2008

прирост

2007

2008

прирост

1.  Аренда офиса

218 400

778 680

560 280

13,7

15,2

1,5

2.  Коммунальные услуги

15 000

32 400

17 400

0,9

0,6

-0,3

3.  Содержание офиса

59 200

119 050

59 850

3,7

2,3

-1,4

4.  Производственные расходы

30 400

60 700

30 300

1,9

1,1

-0,8

5.  Представительские расходы

6 900

10 500

3 600

0,4

0,2

-0,2

6.  ФОТ

1 133 500

3 664 500

2 531 000

71,2

71,7

0,5

7.  Социальный пакет

42 140

75 090

32 950

2,6

1,4

-1,2

8.  Расходы на маркетинг

9 005,24

65 571,46

56 566,22

0,5

1,2

0,7

9.  Расходы на сбыт

59 426,99

262 285,84

202 858,85

3,7

5,1

1,4

10.  Работа с персоналом

16 700

38 000

21 300

1,0

0,7

-0,3

Итого

1590672,23

5106777,3

3516105,07

 

Из таблицы видно, что затраты по всем статьям значительно возросли за 2 года деятельности компании. Прирост затрат за 2 года составил около 3,5 млн.рублей, что говорит о динамичном росте компании на рынке разработки сайтов. При этом из анализа прироста по статьям в структуре затрат видно, что в 2008 году руководство перераспределило приоритеты в структуре затрат, был сделан больший акцент на развитие офисных площадей, маркетинг, сбыт и увеличение заработной платы (соответственно увеличение штата компании).


10.  Поиск резервов

10.1 Резерв объёма реализации за счёт увеличения численности персонала

Поскольку основной ресурс, приносящий прибыль компании, - это его персонал, рассчитаем резерв объема реализации за счет увеличения численности персонала в 2009 году.

Рассчитаем выработку на одну штатную единицу:

Выработка на одного человека = Объем реализации/Численность Персонала

Выработка на одного человека = 504.400 рублей.

Арендные площади позволяют нам увеличить штат на две единицы, тогда резерв объёма реализации за счёт увеличения числа работников будет равен:1.008.800 рублей. Таким образом, наша реализация гипотетически увеличится более чем на 1 млн.рублей. Однако, при увеличении численности персонала необходимо понимать, что при неправильном распределении функциональных обязанностей, при непропорциональности загруженности сотрудников, при изменении ситуации на рынке и других факторах, выработка на единицу персонала может меняться. Чтобы она не уменьшалась, необходимо достаточно четко организовать бизнес-процессы в компании.


11.   Анализ финансового состояния компании

Таблица 18 «Расчет динамики прибыли и рентабельности»

Показатель

2007, руб.

2008, руб.

Прирост

Руб.

%

Объем реализации (без НДС)

1 744 861

6 557 146

4 812 285

376

Себестоимость

1590 672,23

5 106 777,3

3 516 105,07

321

Прибыль от реализации

154 188,77

1 450 368,7

1 296 180

940

Прочие доходы

0

0

0

0

Прочие расходы

139 388,42

173 193,8

33 805,38

124

Балансовая прибыль

14 800,35

1 277 174,9

1 262 374,6

8620

Налог

54 426,69

269 591,21

215 164,52

495

Чистая прибыль

- 39 626,33

1 007 583,69

1 047 209,99

2543

Рентабельность

- 27,5

14,9

42,4

54

Под прочими расходами имеются ввиду амортизационные отчисления и оплата кредита.

Показатели в таблице рассчитывались по следующим формулам:

Прибыль от операций = выручка от реализации – себестоимость реализованных услуг

Балансовая прибыль = прибыль от операций – амортизационные отчисления – обслуживание кредита

Чистая прибыль = Балансовая прибыль – налоги

Нераспределенная прибыль = Чистая прибыль – дивиденды собственникам

Рентабельность = Чистая прибыль/Выручка от реализации

11.1 Отчет о прибылях и убытках компании за 2007 и 2008 год

Рассмотрим поквартально динамику прибыли и рентабельности компании ООО «КЕНГУ. RU» за 2007 и 2008 года. Для этого рассмотрим отчет о прибылях и убытках компании в таблице 19.


Таблица 19 «Отчет о прибылях и убытках компании за 2007 и 2008 год»

№№

Показатель

Всего за период, руб.

1 кв. 2007 года

2 кв. 2007 года

3 кв. 2007 года

4 кв. 2007 года

1 кв. 2008 года

2 кв. 2008 года

3 кв. 2008 года

4 кв. 2008 года

1

Выручка от реализации

8 302007,00

96 204,00

275 770,00

472 363,00

900 524,00

1 182 629,00

1 540 759,00

1 779 495,00

2 054 263,00

2

Себестоимость реализованных товаров

6 697449,53

167 142,04

306 183,10

428 690,89

688 656,20

981 801,45

1 123 267,95

1 417 134,75

1 584 573,15

3

Прибыль от операций

1 604557,47

(70 938,04)

(30 413,10)

43 672,11

211 867,80

200 827,55

417 491,05

362 360,25

469 689,85

4

Обслуживание кредита (% за кредит)

121 548,89

11 850,00

18 248,88

22 740,38

25 082,49

23 978,10

19 649,04

(0,00)

(0,00)

5

Амортизационные отчисления

191 033,33

11 208,33

12 725,00

15 725,00

21 808,33

27 891,67

28 975,00

35 308,33

37 391,67

6

Балансовая прибыль

1 291975,25

(93 996,37)

(61 386,98)

5 206,73

164 976,98

148 957,78

368 867,01

327 051,92

432 298,18

7

Налоги

324 017,89

1 590,40

3 024,60

10 959,92

38 851,77

39 836,93

73 891,36

68 923,24

86 939,68

8

Чистая прибыль

967 957,36

(95 586,77)

(64 411,58)

(5 753,18)

126 125,21

109 120,85

294 975,66

258 128,68

345 358,51

9

Дивиденды собственникам

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10

Нераспределенная прибыль

967 957,36

(95 586,77)

(64 411,58)

(5 753,18)

126 125,21

109 120,85

294 975,66

258 128,68

345 358,51

11

Нераспределенная прибыль нарастающим итогом

-

(95 586,77)

(159998,36)

(165751,54)

(39 626,33)

69 494,52

364 470,17

622 598,85

967 957,36

Рентабельность по проекту

11,66%

-99,36%

-23,36%

-1,22%

14,01%

9,23%

19,14%

14,51%

16,81%


На основе данной таблицы могут быть построены графики основных финансовых показателей деятельности компании:

Рисунок 5 «Динамика рентабельности за период 2007-2008 год»

Рисунок 6 «Динамика чистой прибыли компании за период 2007-2008 года»

Из таблицы и построенных графиков видно, что первые 2 квартала компания работала в убыток, но уже с 3го квартала 2007 года начала приносить прибыль, а к концу 2007 года деятельность компании стала рентабельной. К концу 2008 года была накоплена нераспределенная прибыль

Похожие материалы

Информация о работе