Составление сметы движения денежных средств предприятия за 12 первых месяцев его деятельности

Страницы работы

4 страницы (Word-файл)

Фрагмент текста работы

1. Постановка задачи.

Уставный капитал нового предприятия равен 100 тыс. рублей. Его учредители обязаны внести полностью все учредительные взносы в течение шести месяцев на расчетный счет. Известно также, что:

·  первоначальные расходы на регистрацию и административные расходы для организации предприятия составляют 100 тыс. рублей;

·  продукция предприятия при месячном объеме Nмес может быть полностью реализована на рынке по цене Ц;

·  капитальные вложения в производство равны: на основное оборудование Косн, на вспомогательное оборудование Квсп, на запуск производства Кпп;

·  текущие производственные затраты составляют: постоянные Зпост, переменные Зпер, в последних доля стоимости основных материалов равна 65%;

·  время подготовки и запуска производства принимается равным Тпп.

Организация производства требует предпускового периода в n месяцев. Тогда в n+1 месяц участок может выпустить 50% от полной производственной мощности, в дальнейшем его производительность будет возрастать еще по 10% ежемесячно до полного освоения мощности.

Предприятие может взять на цели производства банковский кредит в размере Кр млн. рублей под 12% годовых. Основное технологическое оборудование приобретается по лизингу с первым взносом в размере 10% его стоимости. Последующий расчет за него производится после первого года работы. Остальные капитальные затраты финансируются за счет взносов учредителей и кредита банка.

2. Исходные данные.

Единовременые затраты,тыс.руб.

Текущие затраты,тыс.руб.

Тпп

Nмес

Ц

Кр

Косн

Квсп

Кпп

Зпост

Зпер

700

250

50

78

31

3

6

0,15

1

       3. Задания.

3.1. Составить смету движения денежных средств данного предприятия за 12 первых месяцев его деятельности. (См. Приложение 1).

3.2. Построить графики: (См. Приложение 2,3).

а) поступлений денег за тот же период;

б) динамики затрат по статьям «Единовременные затраты»; «Переменные затраты»; «Валовые расходы»;

- определить по графикам точку безубыточного производства;

в) изменения денежных средств в кассе и погашения банковского кредита;

- определить общую сумму, выплаченную за пользование банковским кредитом.

3.3. Приняв условия реализации и величину затрат предприятия в течение последующих двух лет неизменными, рассчитать (и определить графически) размер полученной прибыли от реализации продукции за три года работы предприятия.

Вывод. В ходе данной работы была проведена оценка создания предприятия:

  • составлена смета затрат за 12 первых месяцев его деятельности.
  • приведены динамики затрат по статьям;
  • определена точка безубыточности;
  • приведен планируемый объем выручки за 3 года.

При анализе данной ситуации можно отметить, что предприятие окупает себя менее чем за год, через 3 месяца продукция начинает реализовываться и к 9 месяцу предприятие работает в полную мощность. К концу первого года, предприятие полностью выплачивает весь кредит, имея уже 5 млн. прибыли. К концу третьего года прибыль достигает 16,252 млн. руб. Безубыточным является объем Q=720 шт. В общей сложности за кредит было выплачен 120 т.р.


Похожие материалы

Информация о работе

Тип:
Отчеты по лабораторным работам
Размер файла:
750 Kb
Скачали:
0