Составление сметы движения денежных средств предприятия за 12 первых месяцев его деятельности

1. Постановка задачи.

Уставный капитал нового предприятия равен 100 тыс. рублей. Его учредители обязаны внести полностью все учредительные взносы в течение шести месяцев на расчетный счет. Известно также, что:

·  первоначальные расходы на регистрацию и административные расходы для организации предприятия составляют 100 тыс. рублей;

·  продукция предприятия при месячном объеме Nмес может быть полностью реализована на рынке по цене Ц;

·  капитальные вложения в производство равны: на основное оборудование Косн, на вспомогательное оборудование Квсп, на запуск производства Кпп;

·  текущие производственные затраты составляют: постоянные Зпост, переменные Зпер, в последних доля стоимости основных материалов равна 65%;

·  время подготовки и запуска производства принимается равным Тпп.

Организация производства требует предпускового периода в n месяцев. Тогда в n+1 месяц участок может выпустить 50% от полной производственной мощности, в дальнейшем его производительность будет возрастать еще по 10% ежемесячно до полного освоения мощности.

Предприятие может взять на цели производства банковский кредит в размере Кр млн. рублей под 12% годовых. Основное технологическое оборудование приобретается по лизингу с первым взносом в размере 10% его стоимости. Последующий расчет за него производится после первого года работы. Остальные капитальные затраты финансируются за счет взносов учредителей и кредита банка.

2. Исходные данные.

Единовременые затраты,тыс.руб.			Текущие затраты,тыс.руб.		Тпп	Nмес	Ц	Кр
Косн	Квсп	Кпп	Зпост	Зпер
700	250	50	78	31	3	6	0,15	1

       3. Задания.

3.1. Составить смету движения денежных средств данного предприятия за 12 первых месяцев его деятельности. (См. Приложение 1).

3.2. Построить графики: (См. Приложение 2,3).

а) поступлений денег за тот же период;

б) динамики затрат по статьям «Единовременные затраты»; «Переменные затраты»; «Валовые расходы»;

- определить по графикам точку безубыточного производства;

в) изменения денежных средств в кассе и погашения банковского кредита;

- определить общую сумму, выплаченную за пользование банковским кредитом.

3.3. Приняв условия реализации и величину затрат предприятия в течение последующих двух лет неизменными, рассчитать (и определить графически) размер полученной прибыли от реализации продукции за три года работы предприятия.

Вывод. В ходе данной работы была проведена оценка создания предприятия:

• составлена смета затрат за 12 первых месяцев его деятельности.
• приведены динамики затрат по статьям;
• определена точка безубыточности;
• приведен планируемый объем выручки за 3 года.

При анализе данной ситуации можно отметить, что предприятие окупает себя менее чем за год, через 3 месяца продукция начинает реализовываться и к 9 месяцу предприятие работает в полную мощность. К концу первого года, предприятие полностью выплачивает весь кредит, имея уже 5 млн. прибыли. К концу третьего года прибыль достигает 16,252 млн. руб. Безубыточным является объем Q=720 шт. В общей сложности за кредит было выплачен 120 т.р.