Экономика и менеджмент \ Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Краткая экономическая характеристика деятельности ОСП «Продторг», страница 4

Сведения о ликвидности и платежной способности ОСП "Продторг" за первое полугодие 2004/2005гг.


Показатели	На 01.07.04г.	На 01.07.2005г.	Отклонение (+,-) или темпы роста(сни- жения),%
1.Оборотные активы (стр.290 формы 1),млн. р.	463,3	647	139,7
2.денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (стр.270 формы 1 + (стр.730+740+750+760)формы 5),млн. р.	42,7	65	152,2
3.Краткосрочная дебиторская задолженность (стр.110 формы 5),млн. р.	145,7	180	123,5
4.Краткосрочные обязательства (стр.710+стр.730+стр.740 формы 1),млн. р.	369	508	139
5.Просроченная кредиторская задолженность (стр.210 формы 5),млн. р.
6. Собственные оборотные средства (стр.1-стр.4),млн. р.	94,3	139	44,7
7.Показатели ликвидности:

Продолжение таблицы 1.3.5

Показатели	На 01.07.04г.	На 01.07.2005г.	Отклонение (+,-) или темпы роста (сни - жения),%
7.1.Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.2:стр.4)	0,116	0,128	0,012
7.2.Коэффициент промежуточной ликвидности [(стр.2+стр.3):стр.4]	0,511	0,482	-0,029
7.3.Коэффициент текущей ликвидности (стр.1:стр.4)	1,256	1,274	0,018
7.4.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр.6:стр.1)	0,204	0,215	0,011

Одно из направлений оценки финансового состояния – оценка финансовой устойчивости.

Таблица 1.3.6

Сведения о динамике показателей финансовой независимости ОСП "Продторг" за первое полугодие 2004/2005 гг.


Показатели	На 01.07.2004г.	На 01.07.2005г.	Отклонение (+,-) или темпы роста (снижения),%
1.Совокупные активы, млн. р.	819,1	1090	133,1
2.Источники собственных средств, млн. р.	450,1	582	129,3
3.Источники заемных и привлеченных средств, млн. р.	369	508	137,7
4.Собственные оборотные средства, млн. р.	94,3	139	147,4
5.Просроченная кредиторская задолженность, млн. р.
6.Показатели финансовой независимости:
6.1.Коэффициент автономии (стр.2: стр.1)	0,55	0,534	-0,016
6.2. Коэффициент финансовой зависимости (стр.3: стр.1)	0,45	0,466	0,016
6.3. Коэффициент финансового левериджа (стр.3: стр.2)	0,82	0,873	0,053
6.4. Коэффициент маневренности собственных средств (стр.4: стр.2)	0,21	0,239	0,029

Из вышеуказанных данных таблицы 1.3.6 видно, что коэффициент автономии в отчётном периоде уменьшился на 0,016 пункта по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составил 0,534, что расценивается как негативная тенденция в деятельности организации. Данный показатель выражает долю собственных средств в общей сумме основных источников формирования ликвидного имущества организации. Коэффициент финансовой зависимости выражает степень зависимости организации от привлечённых и заёмных источников средств и составляет в отчётном периоде 0,466 пункта. Коэффициент финансового левериджа характеризует величину заёмных источников финансирования, приходящихся на 1 руб. собственных средств. В анализируемом периоде он увеличился на 0,053 пункта по сравнению с прошлым. Это негативный фактор, так как чем его значение выше, тем выше зависимость организации от внешних источников финансирования, и тем выше степень финансового риска (недостаточности средств для выплаты процентов по кредитам и займам). Коэффициент маневренности собственных средств в отчётном периоде увеличился на 0,029 пункта и составил 0,239. Данный показатель в пределах норматива и характеризует наиболее мобильную часть собственных средств, то есть долю оборотных средств в текущую деятельность организации.

1 2 3 4 5 6

Скачать файл