Расчет и оценка эффективности развития ГТС-6, страница 3

4.2  Расчет эксплуатационных затрат по статьям.

а) Расходы на оплату труда  (Эот):

Эот = Т × З × Ккор

Ккор – коэффициент корректировки, Ккор = 1,2

При требовании 0,5 ед. штата на 1000 номеров, ожидается прирост штата:

     DТ = DN × 0,5 / 1000 = 13,9 × 0,5 = 6,95 = 7ед.

Т = То + DТ = 750 + 7 = 757ед.

З = Эот / То = 16 450 000 / 750 = 21 933,3 руб.

Эот = 7 × 21933,3 × 1,2 = 184,2 тыс. руб.

б) Расходы на социальные нужды Эсн составляют 38,5% от затрат на оплату труда

Эсн = Эот × 0,385 = 184,2 × 0,385 = 70,9 тыс. руб.

в)  Расчет амортизационных отчислений.

Эа = `Ф × `Н / 100

В основные фонды Ф переходит 97 %  от суммы капитальных вложений.

`Ф = 0,97 × DК = 0,97 × 48 650,4 = 47 190,9 тыс. руб.

`Н - средняя норма амортизации

`Н = S`Нi ×dфi

`Н = 3,5 × 0,7 + 6,0 × 0,1 + 5,0 × 0,2 = 4,05

  Эа = 47190,9 × 4,05 / 100 = 1 911,2 тыс. руб.

г)     Определим затраты на электроэнергию Ээ с учетом годового расхода электро-энергии 10 кВт/ч на один номер, при тарифах на эл. энергию 50 коп. за 1 кВт/ч и емкостью сети прогнозируемой на конец прогнозируемого года.

Nкг прогн. = Nнг прогн. + D Nпрогн. = 148,75 + 13,9 = 162,65 тыс.ТА

Ээ = 10 × 13,9 × 1000 × 0,5 = 69,5 тыс.руб.

д)   Прочие расходы Эпр составляют 8% от общей суммы затрат.

Эпр = S Э × 0,08

   Расходы по статьям затрат и их структуру приведем в таблице №1.

Таблица №1.

Статьи затрат	Усл. обознач.	Сумма, тыс.руб	Структура, %
1. Расходы на оплату труда	Эот	184,2	7,0
2. Расходы на социальные нужды	Эсн	70,9	2,7
3. Амортизационные отчисления	Эа	1911,2	72,7
4. Затраты на электроэнергию	Ээ	69,5	2,6
5. Прочие расходы	Эпр	194,4	8
Итого	Э	2624,6	100

Э = 30303,8 × 100% / 92% = 32 938,9 тыс.руб.

Эпр = 32 938,9 × 0,08 = 2 424,3 тыс.руб.

Себестоимость эксплуатации одного номера в год:

Сэ = Э / D N, руб. на один №.

Сэ = 2 430,2 / 13,9 = 174,8  руб. на один №.

4.3  Показатели экономической эффективности в статистике и динамике.

    а) Определим срок окупаемости в статике:

                                                                     DК - Вр

То = ¾¾¾¾¾¾¾¾

                                                              (Вт - Э) × (1 - qn)

qn  - величина налогов и отчислений (qn = 0,2),

П = Вт – Э = 6071,5 – 2430,2 = 3641,3 - годовая прибыль предприятия .

           48650,4 - 45175

То = ¾¾¾¾¾¾¾¾ = 1,4 года

         (6071,5 – 2430,2) × 0,7

   б) Срок окупаемости рекомендуется определять с использованием дисконтирования. капитал. Возьмем Е = 0,2 (желание получить не меньше 20коп. с рубля). Показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта в динамике:

-  чистый дисконтированный доход ЧДД (интегральный эффект) – превышение интегральных результатов над интегральными затратами,

                                                                  t                                 t

ЧДД = å (Вt – Эt)(1 - qn) 1/(1 - Е)    -    å Кt /(1 - Е)