Планирование себестоимости работ Ишимского управления магистральными нефтепроводами, страница 11

В данной главе приведена информационная база, необходимая для расчета себестоимости. Эта база состоит из двух составляющих: нормативной и данных об объемах работ на планируемый период. Обе эти составляющие были рассмотрены подробно, а также на их основе были рассчитаны необходимые объемы различных ресурсов. Далее исходя из приведенной информации можно рассчитывать себестоимость, что и будет сделано в следующей главе.

3.ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ

ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

3.1.Расчёт смет затрат по планово-учетным подразделениям

При расчете себестоимости на первом этапе составляют смету затрат по подразделениям, цехам.

Сметы затрат вспомогательных цехов и планово-учетных подразделений составляют в разрезе следующих элементов и статей расходов:

1.  Материалы;

2.  Топливо;

3.  Электроэнергия;

4.  Основная и дополнительная заработная плата производственного персонала;

5.  Отчисления на социальное страхование;

6.  Амортизация основных фондов;

Состав этих статей по различным цехам может быть различным. Для составления указанных смет используют данные о планируемом объеме работ и услуг, нормы использования материалов, труда, оборудования, энергии и прочие нормы и нормативы.          

В состав Ишимского управления магистральными нефтепроводами входит восемь структурных подразделений в том числе шесть НПС: Вагай, Новопетрово, Вознесенка, Абатская, Чумановка Бекишево. Остальными структурными подразделениями являются цех технологического транспорта и спецтехники, участок ремонта и наладки механо - технологического оборудования.

Главной задачей НПС является выполнение операций по контролю и регулированию технологического процесса перекачки нефти,.

Цех технологического транспорта и спецтехники организует и осуществляет перевозки грузов, обеспечивает подразделения ИУМН транспортом специальной техникой.

Главной задачей участка ремонта и наладки механо - технологического оборудования является обеспечение нормальной эксплуатации и проведение ремонта оборудования для всех объектов магистрального нефтепровода ИУМН.

      В смету затрат НПС включаются следующие статьи расходов:  материалы, заработная плата основная и дополнительная, отчисления на социальное страхование, амортизация основных фондов, нефть на собственные нужды, энергия. При расчете смет затрат необходимо учитывать, что две из шести НПС находятся в глубокой консервации из-за небольшой потребности в нефти Омского НПЗ. Неработающим НПС являются Чумановка и Бекишево.

Смета затрат по НПС будет выглядеть следующим образом: (табл. 3.1 )

Таблица 3.1

Смета затрат по НПС

Статьи расходов

Вагай

Новопетрово

Вознесенка

Абатская

Чумановка

Бекишево

Численность ППП

112

49

54

84

39

34

Средняя тарифная ставка, руб

7859

7532

6458

6985

5784

5485

Основная зар. плата, тыс.руб

110562,5

4428,8

4184,8

7040,9

2706,9

2237,9

Дополнительная зар. плата, тыс. руб

950,62

398,59

376,6

633,68

243,62

201,41

Отчисления на соц.старх., тыс.руб

4098,7

1718,6

1623,9

2732,1

1050,4

868,38

Затраты на зар. Плату, тыс.руб.

15611,79

6545,97

6185,28

10406,7

4000,9

3307,67

Средне годовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

56985

42357

40152

49632

29652

31521

Средняя норма амортизации

0,102

0,0965

0,0985

0,0897

0,0756

0,0748

Амортизационные отчисления, тыс. руб

5812,47

4087,45

3954,97

4451,99

2241,69

2357,77

Норма расхода топлива

0,003

0,003

0,003

0,003

0,003

0,003

Грузооборот, т т*км

1114300

939770

1074020

1020300

0

0

Нефть  на собственные нужды, т

3342,9

2819,31

3222,06

3060,9

1485,63

1345,65

Покупная цена

1800

1800

1800

1800

1800

1800

Затраты на топливо, т.р.

6017,22

5074,75

5799,70

5509,62

2674,13

2422,17

Электроэнергия

1705205

1439980

1403492

1432656

756688

120998

Тариф на электроэнергию

0,75

0,75

0,75

0,75

0,75

0,75

Затраты на электроэнергию, т.р

1278,90

1079,98

1052,61

1074,49

567,515

90,7488

Удельная норма расхода теплоэнергии на 1 тыс.т*км

0,0012

0,0012

0,0012

0,0012

0,0012

0,0012

Расход теплоэнергии, Гкал

1337,16

1127,724

1288,82

1224,4

0

0