Оценка стоимости предприятия ОАО «Даурия» Читинский мебельный деревообрабатывающий комбинат, страница 3

Анализ и прогноз валовой выручки от реализации

   Целью анализа является определение основной тенденции изменения объемов производства и соответственно выручки выручки от реализации продукции (Табл.1).

   В(мягк.мебель)=4000 ед. × 10т.р. = 40.000т.р.

   В(корп.мебель)=2582 ед. × 7т.р. =19 600т.р.

   В(пиломат.)= 1050 ед. × 5т.р.=5 250 т.р.

   В(теплоэн.)= 2 340т.р.

Основные показатели	Ед.изм.	2004	2005	2006
Объем производства	Тов.ед.	1540	3500	5600
Темпы роста объемов производства (цепные)	%		227	160
Оптовая цена предприятия	т.р.	560.000	840.000	950.000
Выручка от реализации	т.р.	9.240	21.000	33.600
Темпы роста валовой выручки (цепные)	%		227	160

Табл.1 -  Анализ валовой выручки т реализации

Объем производства выражен в количественном выражении – ср. количество производства единиц товаров.

Тр=факт×100%/прош.пер.

    На основании данных анализа осуществляется прогноз валовой выручки на прогнозный и послепрогнозный периоды (Табл.2).

Основные показатели	Ед.изм	2006 (баз.г)	2007	2008	2009	2010 (постпрог.г)
Оптимистический вариант
Объем производства	Тов.ед	5700	6800	7000	7300	7600
Оптовая цена предпиятия	Т.р.	1 000 000	1 090 000	1.120.000	1.140.000	1.360.000
Выручка от реализации	Т.р.	33 750	61 000	61.230	61.900	62.560
Наиболее вероятный вариант
Объем производства	Тов.ед.	5600	6640	6700	7000	7500
Оптовая цена предпиятия	Т.р.	950.000	1.030.000	1.050.000	1.120.000	1.234.050
Выручка от реализации	Т.р.	33.600	55.704	60.300	61.000	62.340
Пессимистический вариант
Объем производства	Тов.ед.	5000	5120	6000	6300	6500
Оптовая цена предпиятия	Т.р.	800.000	809.999	900.000	935.000	1.009.430
Выручка от реализации	Т.р.	28.500	31.900	38.500	45.900	52.350
Оценочная (взвешенная) выручка от реализации	Т.р.	172900	289132,6	289905	300216	320645

Табл.2    Прогноз валовой выручки от реализации

Рассчитаем оценочную (взвешенную) выручку от реализации по формуле:

В = a+4b+c / 6,

   Где В – оценочная (взвешенная) выручка от реализации,

а – наиболее пессимистичная оценка выручки от реализации,

b – наиболее вероятная оценка,

с – наиболее оптимистичная оценка.

     По результатам анализа наблюдается тенденция роста валовой выручки.

Анализ и прогноз затрат

    При анализе затрат рассчитывается доля постоянных и переменных затрат(Табл.3). По его результатам видно процентное соотношение всех видов затрат, необходимость их уменьшения, рассматриваются причины увеличения или уменьшения затрат, их планирование на будущие периоды(Табл.4).