Анализ состава и динамики активов банка. Анализ структуры пассива банка. Отчет о прибылях и убытках. Статистика ликвидности вложений, страница 12

Полученные данные в таблице 13 позволяют сделать выводы о том, в статье доходов преобладают процентные доходы: на начало 1 255 761, на конец 1 300 092, чей темп роста составил 3,53 %. К тому же на конец периода они возросли на 44 331 т.р.. Это больше чем прирост непроцентных доходов 21 602т.р.

Процентные расходы наоборот уступают непроцентным и занимают всего 349 892 т.р. на начало периода и 363 974 т.р. на конец, тогда как непроцентные составляют 640 101т.р. и 674 550 т.р. соответственно. Наименьших затрат требуют комиссионные расходы Их удельный вес составил 10,42% и 10,75%.

Кредиты выданные составляют наибольшую часть работающих активов – на начало 980 476 т.р. и  на конец периода 1 135 680 т.р. темп роста 15,83%. Это свидетельствует о том, что банк со временем увеличивает объем выдаваемых средств в кредит. Наименьший доход банк получает от активов переданных в лизинг 105 т.р. на начало и на конец 113 т.р.

Большую часть платных пассивов занимают средства клиентов как в  начале периода так и в конце ( 795 869 т.р.  и  938 405 т.р. или теп роста 17,91%). Исходя их этого следует, что данное кредитное учреждение пользуется всё большим доверием у населения.

Кроме анализа отдельных категорий доходов и расходов рассмотрим динамику прибыли, которая определяется по формуле:

                                                        Активы           Доходы банка          Прибыль

  Прибыль  =   Собственный                        

                            капитал          Собственный          Активы          Доходы банка

                                             капитал

На изменение прибыли влияют следующие факторы:

1)  Изменение размера собственного капитала:

П = (872452 – 811244) * 2,068549043 * 0,935602092 * 0,365949229 =

= 43349,69

2)  Изменение структуры капитала:

Пк1 = 872452 * (2,18261635 – 2,068549043) * 0,935602092 * 0,365949229 =

= 34073,34

3)  Изменение уровня и эффективности использования активов:

Пк2 = 872452 * 2,18261635 * (0,85934299 – 0,935602092) * 0,365949229 =

= - 53141,2

4)  Изменение размера маржи прибыли:

Пк3 = 872452 * 2,18261635 * 0,85934299 * (0,36059607 - 0,365949229) =

= - 8759,83

Для оценки деятельности банка рассчитывается система показателей рентабельности или доходности на вложенный капитал:

1) Рентабельность собственного капитала банка:

Сумма прибыли банка

                   Рк =                                        

Средняя стоимость капитала за отчетный период

Рентабельность собственного капитала на конец периода возросла на 0,018 за счет увеличения прибыли на 15 522т.р. или на 2,7%.

2) Рентабельность совокупных активов:

Баланс прибыли банка

                   Ра =

Средняя величина активов за отчетный период

Увеличение данного вида рентабельности на 0,008 произошло также из-за увеличении балансовой прибыли.

3) Рентабельность активов, приносящих доход:

Балансовая прибыль

               Рад =

                Средняя величина работающих активов за отчетный период

Доходность активов, приносящих доход, увеличилась на 0,014 благодаря увеличению прибыли на 15 522т.р.

4) Рентабельность уставного капитала:

Балансовая прибыль

Рук  =

Средний размер оплаченного УК за отчетный период

Обобщающим показателем результативности банковской деятельности является рентабельность как норма прибыли на капитал:

                                                            Прибыль

                                             Rп/к =

                                                             Капитал