Анализ отчетности банка по ссудам: Методические указания к лабораторной работе № 4 по курсу "Деньги, кредит, банки", страница 2

Резервы на покрытие убытков по ссудам

        Остатки ссудной задолженности

3.  Характеризует долю безнадежно непогашенных ссуд:

Списанные  суммы  из  резервов

Остатки ссудной задолженности

4.  Указывает на необходимость создания резервов на покрытие убытков по ссудам:

П р о б л е м н ы е  с с у д ы

  Суммы списанных ссуд

Показатели характеризующие доходность ссуд:

1.  Делает возможной оценку прибыльности кредитного портфеля:

%  полученные  —  %  уплаченные

———————————————   х  100 %

Остатки   ссудной   задолженности

2.  Свидетельствует о доли маржи в капитале банка, раскрывает возможности банка расширять ссудные операции:

%  полученные  —  %  уплаченные

———————————————   х  100 %

                      К а п и т а л

3.  Для данного показателя нормой является его средняя величина в целом по всем коммерческим банкам:

    %     п о л у ч е н н ы е

—————————————

 Ссуды,  приносящие доход

4.  Увеличение данного показателя дает представление об успешном управлении работающими ссудами:

%  полученные  —  %  уплаченные

————————————————  

      Ссуды, приносящие доход

5.  Характеризует качество кредитного портфеля:

Ссуды,  не  приносящие  доход

——————————————  

              А  к  т  и  в  ы

6.  Дополняет предыдущий показатель:

Ссуды,   не   приносящие   доход

———————————————  

Остатки ссудной задолженности

Группа показателей доходности позволяет получать представление о прибыльности и доходности кредитного портфеля банка в целом и о доле ссуд, не приносящих доход.

Показателями качества управления кредитным портфелем являются:

1.  Дает информацию о качестве управления кредитным портфелем исходя из имеющейся базы средств:

          О с т а т к и    с с у д н о й    з а д о л ж е н н о с т и

————————————————————————————  

Депозиты (за вычетом межбанковских полученных кредитов)

2.  Говорит о перегруженности кредитного портфеля банка при ³ 65 %:

Остатки   ссудной   задолженности

———————————————   х  100 %

                   А  к  т  и  в  ы

Если показатели управления кредитным портфелем не выдерживают критериальных уровней, это означает что банк имеет скрытые риски неликвидности баланса и менеджмента.

2.  СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ВЫПОЛНЕНИЯ

     ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЫ.

2.1.   Ознакомиться с данными методическими указаниями и получить у преподавателя данные для выполнения работы (таблица 21 – 25).

Анализ кредиторской деятельности и бухгалтерской отчетности банка производится в соответствии с требованиями Временной инструкции ЦБ РФ № 17, письма ЦБ РФ № 130а от 20.12.1994г. и других нормативных документов по направлениям:

w  движение кредитов;

w  распределение кредитов по экономическим секторам;

w  оценка обеспеченности ссуд;

w  погашение и возвратность кредитов.

2.2.  Произвести анализ «движение кредитов»  (таблица 2.1).

Таблица 2.1                  Движение кредитов                                        (тыс.руб.)