Анализ основных направлений в финансово-хозяйственной деятельности мебельной фабрики ФГУП КнААПО, страница 6

Стоимость материалов в общей сумме себестоимости за 2000 г. составляет 2376 тыс. р., или 27% всех затрат. Стоимость материальных ресурсов  формировалась исходя из цен на их приобретение с транспортно – заготовительных расходов. Из расходов на материальные ресурсы исключалась стоимость возвратных отходов.

Основная составляющая затрат в структуре себестоимости – расходы по заработной плате  с отчислениями в социальные фонды. В  состав затрат на оплату труда включены выплаты заработной платы за фактически выполняемую работу, исчисленные исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов в соответствии с принятой на ФГУП КнААПО  формами и системами оплаты труда, надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за сверхурочную работу, работу во вредных условиях, за работу в выходные и праздничные дни, оплата очередных и дополнительных отпусков, единовременное вознаграждение за выслугу лет и по итогам работы за год, а также премии за производственные результаты, единовременные премии и прочие выплаты в соответствии с действующим законодательством.

Количество работающих в подразделении на конец года составило 110 чел, снижение численности за год значительно - 5 чел, или 5% по сравнению с началом года (10 чел. уволено и 5 чел. принято ). Из 10 уволенных работников 2 переведены в другие цеха ФГУП КнААПО, 3 – уволены по собственному желанию, 2 – сокращены по инициативе администрации, количество уволенных за нарушения трудовой и общественной дисциплины – 3 чел. В производственном цехе создано 3 участка: подготовки, изготовления оснастки и  сборки с примерно одинаковой численностью основных рабочих. Начав деятельность в октябре 1995г. как структурное подразделение, Мебельная фабрика  создала  собственную бухгалтерию, изменены задачи планово – диспетчерского отдела (ПДО). Численность в связи с этим  возросла на 6 человек, однако общая численность 2000г по сравнению с 1995г. сокращена на 56 чел., или на 32%.

Средняя Заработная плата с выплатами из фонда материального поощрения работников фабрики - 2645 р. в месяц, что на 5,2% меньше по сравнению со средними показателями ФГУП КнААПО.

           В общей сумме затрат стоимость накладных расходов достигает 54%, или 4816 тыс. руб.

           В состав статей «Амортизация оборудования» и «Амортизация зданий» входят амортизационные отчисления на полное восстановление , исчисленные исходя из балансовой стоимости оборудования, зданий, сооружений и инвентаря по утвержденным нормам.

В состав статьи «Эксплуатация оборудования» входит стоимость смазочных, обтирочных материалов, эмульсии для охлаждения и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии, а также основная и дополнительная заработная плата и отчисления  на социальные нужды вспомогательных рабочих, обслуживающих производственное оборудование.

В  статьях  «Текущий ремонт оборудования» и «Текущий ремонт зданий» отражаются стоимость запасных частей, ремонтно-строительных  и других материалов, расходуемых при текущем ремонте производственного оборудования, зданий и сооружений, а также основная и дополнительная заработная плата и отчисления  на социальные нужды ремонтных рабочих, занятых на работах по ремонту.

В статью «Внутризаводское перемещение грузов» включены расходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны транспортных средств, занятых перемещением материалов со складов УМТК ФГУП КнААПО в собственную кладовую, а также основная и дополнительная заработная плата и отчисления  на социальные нужды водителей , крановщиков, грузчиков и др. занятых перемещением грузов.

В состав статей «Износ МБП» входят суммы износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений общего назначения и инвентаря, стоимость услуг цехов ФГУП КнААПО по заточке, ремонту инструментов и приспособлений общего назначения, по изготовлению шлифовальной пасты.