Анализ баланса, балансового отчета и достаточности капитала банка, страница 2

Анализ балансового отчета банка

Таблица 2. Анализ балансового отчета банка

№ п/п	Статьи баланса	На начало    периода	На конец            периода
1	Собственный капитал	407316	392994
		100,00%	100,00%
2	Собственные акции, выкупленные у акционеров	7362	9196
		1,81%	2,34%
3	УК	63356	87056
		15,55%	22,15%
4	Эмиссионный доход	8692	9408
		2,13%	2,39%
5	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	147367	83489
		36,18%	21,24%
6	Переоценка ОС	47805	62929
		11,74%	16,01%
7	Нераспределенная прибыль	147458	159308
		36,20%	40,54%

Данные таблицы позволяют оценить источники формирования собственных средств банка. Они показывают, что наибольший уд. вес в собственном капитале банка занимает нераспределенная прибыль (36,20%) и фонды и прибыль, оставшиеся в распоряжении банка (36,18%). Изменение доли УК составляет 6,60%.Доля нераспределенной прибыли выросла с 36,20% до 40,54%, в связи с увеличением расходов и рисков (ст.32).

Анализ достаточности капитала

Одним из важнейших показателей оценки финансового состояния банка является НОРМАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА:

Н₁ = К / (А_р – Р_кт – Р_цб – Р_дз) * 100%

Н₁ (н) = (446681 / (2633998+(-39365)-60582-3424-44)) * 100% = 17,65%

Н₂ (к) = (476697/(3414371+(-83703)-56336-38731-70)) * 100% = 14,73%

Минимально допустимое значение норматива - 11%, в данном случае он не нарушен: на начало -17,65%,  на конец он снизился до 14,73%.

Кроме того непосредственно по данным баланса могут быть рассчитаны следующие показатели:

К₁ = Собственный капитал / Общая сумма вкладов

k₁ (н)= 446681/1843800 = 0,24

k₁ (к)= 476697/2510473 = 0,19

К₂ = Собственный капитал / Общая сумма активов

k₂ (н)= 446681/2633998 = 0,17

k₂ (к)= 476697/3414371 = 0,14

Таблица 3. Анализ достаточности капитала

Показатели	На начало	На конец
Фактическое значение показателя достаточности k
k1	0,24	0,19
k2	0,17	0,14
Факторы, влияющие на уровень k1 и k2
1. Собственный капитал	446681	476697
2. Общая сумма вкладов	1843800	2510473
3. Общая сумма активов	2633998	3414371

На уменьшение k1 и k2 повлиял рост средств клиентов (136,16%) и общей суммы активов (129,63%), т.к. собственные средства практически не изменились.

Анализ структуры и динамики пассива

Таблица 4. Анализ структуры пассива

Пассивы	Сумма по состоянию на дату отчета				Изменение за период
	базисный период		текущий период		темп роста, %	абс. прирост т.р.	влияние абс. прироста
	всего, т.р.	уд. вес, %	всего, т.р.	уд. вес, %
	V0	V0/∑ V0	V1	V1/∑ V1	V1 / V0	V1 - V0	(V1-V0)/∑V0
1.Кредиты, полученные от ЦБ РФ	100092	4,58%	77462	2,64%	77,39%	-22630	-0,01
2.Ср-ва, полученные от других кредитных организаций	193335	8,84%	327453	11,15%	169,37%	134118	0,06
3.Ср-ва клиентов банка	1843800	84,30%	2510473	85,46%	136,16%	666673	0,30
4.В т.ч. Вклады физ.лиц	277887	12,70%	503503	17,14%	181,19%	225616	0,10
5.Выпущенные банком долг. обязательства	3951	0,18%	8802	0,30%	222,78%	4851	0,0022
6.Прочие обязательства	17121	0,78%	13379	0,46%	78,14%	-3742	-0,0017
7.Всего обязательств	2187317	100,00%	2937674	100,00%	134,30%	750357	0,34