Анализ баланса, балансового отчета и достаточности капитала банка, страница 11

4.  R уставного капитала = Балансовая прибыль / Средняя величина оплаченного УК за отчетный период

Средняя величина УК за отчетный период = (63356+87056)/2=75206

R УК (н) = 160000/75206 = 2,13

R УК (к) = 170000/75206 = 2,26

Обобщающими показателями результативности банковской деятельности является рентабельность как норма прибыли на капитал:

0,47

2,73

Оценка уровня доходности банка основана на расчете финансовых показателей:

1.  К процентной маржи = Процентная маржа / Активы работающие

К процентной маржи (н) = (541244-176685)/1534831 = 0,24 = 24%

К процентной маржи (к) = (607826-193003)/1912913 = 0,22 = 22%

Как видно из расчетов коэффициент процентной маржи на начало периода выше конечного результата на 2%. Стандарт - 3-4%,  желаемое - 7%.

2.  К, характеризующий уровень Д^н = Д^н / Активы

К, характеризующий уровень Д^н (н) = 179468 / 2633998 = 0,07 = 7%

К, характеризующий уровень Д^н  (к) = 201091 / 3414371 = 0,06 = 6%

Параллельное увеличение непроцентных доходов на 21623 т.р. и совокупных активов на 780373 т.р. привело к снижению коэффициента на 1%. Хотя уровень непроцентных доходов низкий по отношению к совокупным активам, но результаты соответствует стандарту (1%) и на начало периода и на конец.

3.  К, характеризующий уровень Р^н = Р^н / Активы

К, характеризующий уровень Р^н (н) = 316353 / 2633998 = 0,12 = 12%

К, характеризующий уровень Р^н  (к)= 318243 / 3414371 = 0,09 = 9%

Непроцентные расходы на конец периода увеличились на 1890 т.р. параллельно  совокупным активам на 780373 т.р. В целом коэффициент, характеризующий уровень непроцентных доходов на конец периода уменьшился на 3%, следовательно расходы предприятия банка.

4.  К, характеризующий соотношение процентных и непроцентных чистых доходов = (Д^н - Р^н) / Процентная маржа

К, характеризующий соотношение процентных и непроцентных чистых доходов (н) = (179468-316353) / 364559 = - 0,38 = -38%

 К, характеризующий соотношение процентных и непроцентных чистых доходов (к) = (201091 – 318243) / 414823 = - 0,28 = -28%

           Как видно из расчетов непроцентные расходы превышают непроцентные доходы это говорит о непокрытии затрат получаемыми доходами. Соответственно расчет данных коэффициентов показывает не только несоответствие нужным стандартам (48-60 %), но и отрицательные значения.

5.  К достаточной маржи = (Р^н – Прочие Д^н ) / Работающие активы

К достаточной маржи (н) = (316353 – 128125) / 153483 = 1,23 =123%

К достаточной маржи (к) = (318243 – 132181) / 191913 = 0,97 = 97%

Основные показатели, характеризующие банковскую деятельность.

Для анализа банковской деятельности используется система взаимосвязанных коэффициентов

1.  К мгновенной ликвидности

К1 = (Касса + Кор. счет в РКЦ + Кор. счета в других банках) / (Вклады до востребования + Неотложные текущие обязательства)

К1 (н) = (716448 + 323982)  / 277887 = 3,74

К1 (к) = (890813 + 433083) / 503503 = 2,63

Так как значение коэффициента больше 1 и на начало периода и на конец периода, то это говорит о том, что банк способен быстро проводить любые текущие платежи.

2.  Уровень доходных активов

К2 = Активы работающие / Всего активов по балансу

К2 (н) = 153483 / 2633998 = 0,06 = 6%

К2 (к) = 191913 / 3414371 = 0,06 = 6%

Значение коэффициента не превышает допустимых пределов – 65%.

3.  --------------------------------------------------------------------------------

4.  К защищенности от риска

К4 = (Чистая прибыль + Резервы (по цб, кредитам и деб.зад-ти) + Резервный фонд) / Остаток ссудной задолженности

К4 (н) = (210301+3424+60582+500+44) / 1422552 = 0,19 = 19%

К4 (к) = (286444+38731+56336+264+70) / 1753458 = 0,22 = 22%

Этот коэффициент показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет прибыли и резервов. Допустимое значение – 25%. В нашем случае мы можем покрыть только 19% и 22% на  начало и на конец года соответственно.

5.  К дееспособности

К5 = Операционные расходы (с учетом убытков) / Операционные доходы

К5 (н) = 303373 / 128125 = 2,37

К5 (к) = 303673 / 132181 = 2,3