Анализ финансового состояния ООО «Южно-Кузбасская энергетическая компания», страница 6

26619 * 80% = 21295 тысяч рублей

21295 – 2% (скидка) = 20869 тысяч рублей

21295 – 20869 = 426 тысяч рублей

2.  Прочие дебиторы

10780 * 50% = 5390 тысяч рублей

5390 – 1% (скидка) = 5336 тысяч рублей

5390 – 5336 = 54 тысячи рублей

Таким образом, на расчетный счет в быстрые сроки поступило 26205 тысяч рублей, при этом предприятие потеряло 480 тысяч рублей.

Заключение договора с другим поставщиком

В настоящее время появилась возможность заключить новый договор на поставку топлива по более низким ценам.

Основные статьи затрат являются традиционными для предприятия, производящего теплоэнергию. Так, за 2009 год структура затрат по ООО «ЮКЭК» выглядит следующим образом:

Таблица 3.2 Состав и структура статей затрат предприятия

Статьи затрат	2009 год	Уд. Вес, %
Топливо	81437,0	31,38
Оплата труда	49124,8	18,93
Ремонты	45330,0	17,47
Расходы по водоснабжению	18354,9	7,07
Расходы на электроснабжение	25711,6	9,91
Услуги производственного характера	19924,8	7,68
Аренда	6765,2	2,61
Прочее	12755,7	4,92
Итого	259497,0	100

Видно, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимает топливо.

Предприятие использует 2 основных вида топлива: уголь каменный энергетический  и жидкое топливо котельное ТКМ – 16 (топочный мазут) Поставщиком топлива является ОАО «Кузбасская топливная компания».

Цена угля на данный момент 1400 рублей за тонну (закупается 17 тонн угля в год), цена на топливо составляет 9780 рублей за тонну (поставляется 4 тонны мазута, так как он используется только в летнее время)

Заключив договор с новыми поставщиками (с Омским НЗП на поставку мазута и ООО «Проминвест» на поставку угля) организация планирует покупать уголь по цене 1150 рублей за тонну (тем самым сэкономив 250 рублей за тонну) и мазут по цене 7900 рублей за тонну (экономия 1880 рублей за тонну).

Таким образом, рассчитаем экономию от данного мероприятия (с учетом того, что объем, требуемого количества не изменится):

Уголь

1400 * 17 = 23800 тысяч рублей

1150 * 17 = 19950 тысяч рублей

Экономия = 23800 – 19950 = 4250 тысяч рублей

Мазут

9780 * 4 = 39120 тысяч рублей

9100 * 4 = 31600 тысяч рублей

Экономия = 39120 – 31600 = 7520 тысяч рублей.

А также было принято решение отремонтировать уже имеющуюся котловую трубу, а не закупать новую, было выявлено, что ремонт старой будет целесообразнее. Цена новой трубы 14267 рублей, в то время как ремонт 6152 тысяч рублей плюс заработная плата временных рабочих 1120 тысяч рублей. В результате этого предприятие сэкономило:

14267 – (6152 + 1120) = 7022 тысяч рублей.

Было выявлено дублирование функций работников, в результате чего было рассчитано 16 человек с суммарным объемом заработной платы 804,5 тысяч рублей.

Закончен ремонт котельной, вспомогательного производства, труб. Затраты на ремонт составляли 13891 ежегодно.

На такие составляющие как энерго- и водоснабжение повлиять невозможно, так как предприятие регулируется региональной энергетической компанией, а по договору аренды (лизинг) происходят одинаковые ежегодные отчисления.

Таким образом при расчете новой себестоимости основная структура затрат выглядит следующим способом:

Таблица 3.3 Состав и структура затрат после снижения себестоимости

Статьи затрат	2010 год	Уд. Вес, %
Топливо	62645,0	26,93
Оплата труда	48320,3	20,78
Ремонты	38108,0	16,38
Расходы по водоснабжению	18354,9	7,89
Расходы на электроснабжение	25711,6	11,05
Услуги производственного характера	19924,8	8,57
Аренда	6765,2	2,91
Прочее	12755,7	5,48
Итого	232586,0	100