Структура управления учреждением (МУ «ЦБ КОиН»). Анализ динамики основных экономических показателей, страница 2

Расходы по учреждениям образования соответствуют полученным доходам. Доходная и расходная части в бюджете за 2007 год  по сравнению с 2006 году увеличились на 153 %, в 2008 - на 133 %.   В целом за три года финансирование  увеличилось в 2 раза, что в абсолютном выражении составляет 623773,6 тыс. руб.

Если смотреть по источникам доходов то видим, что все источники увеличились, но не в равном объеме. Так бюджетное финансирование по сравнению с 2006г., в 2008г. возросло на 292519,4 тыс. руб. или на 93,8 %. Субвенции возросли на 314498,8 тыс. руб., доходы от платных услуг - на 12837,6 тыс руб., что составило увеличение по сравнению с 2006г. более чем в 4 раза. Это произошло за счет  того, что в сеть образовательных учреждений МУ «ЦБ КОиН» Центрального района влились гимназии и лицеи, которые активно предоставляют дополнительные образовательные платные услуги. Доли различных источников доходов в общей сумме доходной части показаны на рисунках 3.2, 3.3,3.4.

Рисунок 3.2 – Структура доходов в 2006г.

 Рисунок 3.3 – Структура доходов в 2007г.

Рисунок 3.3 – Структура доходов в 2008г.

Наибольший удельный вес в структуре расходной части занимает статья «Заработная плата»: в 2006г. – 63%, в 2007г. – 64,5 %, в 2008г. – 60,1 %. Наименьший удельный вес составляют транспортные расходы: в 2006г. – 0,12%, в 2007г. – 0,1 %, в 2008г. – 0,9 %. Основное увеличение исполнения сметы расходов бюджетных средств в 2007-2008 году сложилось за счет увеличения сети образовательных учреждений с 71 до 104. Увеличение в 2007 году на  53 %  сложилось за счет увеличения оплаты труда. А также на увеличение исполнения сметы расходов в течение трёх лет влияли и такие факторы как увеличения тарифов на коммунальные  и прочие услуги и увеличения цен, в связи с инфляцией.

Увеличение расходов по статьям «Услуги по содержанию имущества», «Увеличение стоимости основных средств», «Прочие расходы» связано с исполнением национального проекта «Образование», а также федеральных, региональных, городских целевых программ, таких как «Образование Кузбасса».

Основные экономические показатели работы учреждения представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2- Основные экономические показатели работы МУ «ЦБ КОиН» по Центральному району 2006-2008 годы

Наименование показателя	Значение показателя			Абсолютное отклонение			Темп роста, %
	2006 г	2007 г	2008 г	2007г/ 2006 г	2008г/ 2007г	2008г/ 2006 г	2007 г / 2006 г	2008 г / 2007 г	2008 г / 2006 г
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Среднесписочная численность персонала, чел.	4470	6488	6083	+2018	-405	+1613	145,1	93,8	136,1
2.Среднемесячная зарплата, руб.	6431,4	7711,9	9630,1	+1280,5	+1918,2	+3198,7	119,9	124,9	149,7
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
3.Среднемесячная выработка одного работника, час.	126,1	129,3	126,2	+3,2	-3,1	+0,1	105,2	97,6	100,1
4.Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	993329,1	1045003,6	1084472,1	+51674,5	+39468,5	+91143,0	105,2	103,8	109,2
5.Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	22115,2	25806,5	28677,6	+3691,3	+2871,1	+6562,4	116,7	111,1	129,7

Среднесписочная численность персонала в 2007г. возросла по сравнению с 2006г. на 45,1 % за счет увеличения сети образовательных учреждений на 34 единицы. В 2008г. уменьшение показателя обусловлено тем, что обслуживающий персонал из школ был выведен в аусорсинг, что предусмотрено  методикой по новой оплате труда, которая внедряется в порядке эксперемента в общеобразовательных учреждениях г. Новокузнецка.

По данным таблицы 3.2 можно сделать следующие выводы: среднемесячная заработная плата выросла с 2006 по 2008гг. на 49,7%, что в абсолютном значении составило 31298,7 руб. Это произошло за счет увеличения разрядов ЕТС в 2007 и 2008гг. Увеличение среднегодовой стоимости основных средств на 9,2% произошло за счет пополнения основных средств из различных источников на сумму 91143,0 тыс. руб. Увеличение оборотных средств произошло в связи с изменением счетов учета мягкого инвентаря и посуды – перенесены со счета учета основных средств на счета учета оборотных средств.