Отчет о производственной практике по экономическому анализу на базе АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, страница 5

Показатель

Значение показателя в периоде

Отклонение

2006

2005

тыс. руб.

%

тыс. руб.

% к валовому доходу

тыс. руб.

% к валовому доходу

1. Проценты полученные

134243

71,76

80902

68,83

53341

39,73

2. Проценты уплаченные

38121

20,38

23537

20,02

14584

38,26

3. Доходы, полученные от процентной политики

96122

51,38

57365

48,80

38757

40,32

4. Потери от безнадежных кредитов

312

0,17

394

0,34

-82

-26,28

5. Прочие доходы

10113

5,41

10165

8,65

-52

-0,51

6. Прочие расходы

14970

8,00

6959

5,92

8011

53,51

7. прибыль до перечисления доходов

90953

48,62

60177

51,20

30776

33,84

8. Прибыль, облагаемая налогом

26907

14,38

22789

19,39

4118

15,30

9. Сумма уплаченных налогов с облагаемой прибыли

10030

5,36

8585

7,30

1445

14,41

10. Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении банка

16877

9,02

14204

12,08

2673

15,84

11. Валовый доход

187075

100

117542

100

69533

37,17

Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах):

               Rобщ = Прибыль / Доходы банка * 100%

Данный показатель для АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО будет равен:

 Rобщ = 16877 / 375211 * 100% =4,5

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала: 

               К1 = Прибыль / Уставной фонд * 100%

Для АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО этот показатель будет равен:

К1= 16877/234000*100%=7,21

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 рубль акционерного капитала (уставного капитала).

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:

                    ,       

                     т.е. К1 = К2 * К3

К2 = 16877/1968548*100% = 0,86

К3 = 1968548/234000*100% = 841,26

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала. В связи с этим банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

Показатели рентабельности характеризуются также данными  в таблице, представленной ниже:

Таблица 6

Показатели рентабельности АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО

Показатель

Формула расчета

Оптималь-ное значение, %

Значение показателя, %

01.01.06г.

01.01.07г.

1. Рентабельность доходов

8,0 - 20,0

8,28

6,14

2. Рентабельность активов

1,0 - 4,0

1,06

0,86

3. Рентабельность капитала

15,0 - 40,0

16 

 14,02

  Снижение показателей рентабельности банка за 2006 год обусловлено:

1)  Ростом задолженности по малодоходным социальным ипотечным кредитам на 48 498 тысяч рублей по сравнению 2005 годом;

2)   Значительным приростом ссудной задолженности (темп роста за 2006 год 139%) и необходимостью создания резервов 9темп роста – 216%) в момент выдачи кредитов;

3)  Расходами банка по открытию новых дополнительных офисов, обновлению материально-технической базы;

4)  Снижением процентной ставки по предоставленным кредитам в связи со снижением ставки рефинансирования Банком России, при сохранении платы за привлекаемые банком ресурсы на прежнем уровне.

Важное место при анализе финансового положения коммерческого банка занимает анализ его ликвидности и платежеспособности.

Банк считается ликвидным (платежеспособным) в том случае, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения любых финансовых нужд.

Для анализа ликвидности баланса АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО необходимо провести группировку статей актива по принципу понижающейся ликвидности  и статей пассива по уменьшающейся степени востребования средств статей баланса (таблица 7).

Таблица 7

Анализ наиболее ликвидных активов

АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, тыс. руб.

Вид ликвидных активов

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес в общей сумме активов

2005г.

2006г.

2005г.

2006г.

1. Касса

13335

23067

9.19

14.15

2. Собственные ценные бумаги

0

0

0.00

0.00

3. Остатки средств на корр. Счетах

107950

104841

74.43

64.31

4. Валютные ценности:

 - драгоценные металлы и наличная иностранная валюта

5447

9424

3.76

5.78

 - корр. счета у иностранных банков

34

58

0.02

0.04

5. Итого денежных активов

126766

137390

87.41

84.27

6. Остатки средств на резервном счете в ЦБ

18266

25647

12.59

15.73

7. Всего наиболее ликвидных активов

145032

163037

100.00

100.00

8. Государственные ценные бумаги, приобретенные банком

0

0

0.00

0.00

9. Всего ликвидных активов

145032

163037

100.00

100.00