Проект реконструкции грузового вагонного депо с разработкой колесно-роликового участка, страница 17

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рассчитывается исходя из:

Ф_год=P_i(S_тар+Д)×12,                                         (5.10)

где P_i – кол-во человек;

S_тар – средняя заработная плата одного рабочего;

Д – доплаты одного рабочего;

12 – количество месяцев в году.

Доплаты Д предусмотрены только для работников СКП и МОП в размере 50% от S_тар.

Отчисления в фонд социальной помощи для работников ИТР, СКП и МОП

Е_соц^ф=0,363Ф_год,                                        (5.11)

где Ф_год – годовой фонд оплаты труда ИТР, МОП, СКП.

 тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих участка

Годовой фонд заработной платы основных рабочих:

,                                     (5.12)

где Р_яв^пр – кол-во явочного контингента основных производственных рабочих по специальности, Р_яв^пр=47, Р_яв^вс=13;

Ф_яв^пр – годовой фонд рабочего времени явочного рабочего, Ф=4002 часа;

b_п – часовая тарифная ставка рабочего, b_п⁴=10,981 руб/час, b_п³=9,809 руб/час;

К – коэффициент учитывающий перевыполнение норм выработки рабочих в ночное время, в праздничные дни и выслуга лет, К=0,6.

З_пр=47×4002×10,981(1+0,6)+13×4002×9,809(1+0,6)=4121,2 тыс. руб.

Отчисления в фонд социальной помощи для основных производственных рабочих

Е_соц^пр=0,363×З_пр,                                         (5.13)

Е_соц^пр=0,363×4121,2=1496 тыс. руб.

Содержание инструмента и приспособлений для выпуска, ремонта, обслуживания

 

Е_инст.=Ц_ин×Р_яв^пр,                                             (5.14)

где Ц_ин – норма расхода на одного производственного рабочего, Ц_ин=50 руб.

Е_инст=50×60=3 тыс. руб.

Затраты на рационализацию

Эти затраты составят 2% от стоимости основных производственных фондов:

Е_рац=0,02S_осн                                          (5.15)

Е_рац1=0,02×2830,2=56,6 тыс. руб.,

Е_рац2=0,026077=121,5 тыс. руб.

Прочие расходы

Е_пр=0,05З_пр                                             (5.16)

Е_пр=0,05×4121,2=206,1 тыс. руб.

Расходы участка представим в таблице     .

Таблица     - Схема производства по статьям затрат, которая определяет эксплуатационные расходы участка

Наименование статей расходов	Обозначение	Значения, тыс. руб.
		до	после
Основные расходы: Материалы и запчасти Электроэнергия для технологического процесса Заработная плата основных производственных рабочих	М Еэн Зпр	3991,1 367,1 4121,2	4507 419,7 4121,2
Итого основных расходов:		8479,4	9047,9
Основные общие расходы для всех отраслей хозяйства: Начисления на социальные нужды основных производственных рабочих Амортизационные отчисления	Есоцпр Еам	1496 824,7	1496 1163,3
Итого основных общих расходов для всех отраслей хозяйства:		2320,7	2659,3
Расходы участка: Ремонтный фонд Содержание инструмента и приспособлений Годовой ФОТ (ИТР, СКП, МОП) Начисления в фонд соц. помощи ИТР, СКП, МОП Эл. энергия для освещения Затраты на отопление Затраты на рационализацию Прочие расходы	Етр Еинст. Фгод Есоцф Еэн.осв. Еот. Ерац Епр	396,5 3 844,8 306,7 55,9 25,9 56,6 206,1	544,5 3 844,8 306,7 55,9 25,9 121,5 206,1
Итого по участку		1895,5	2108,4
Всего по участку Э:		13740,6	15298,4

Себестоимость единицы ремонта

,                                               (5.17)

где Э - суммарные эксплуатационные расходы участка;

N - годовая программа ремонта.

 руб.,

 руб.

Себестоимость рассчитываем для двух вариантов: до реконструкции и после.

Расчет технико-экономических показателей

Ожидаемые экономические результаты от реализации реконструкции

Балансовая прибыль определяется по формуле:

П_б=(Ц-С)×N,                                                     (5.18)

где Ц – цена единицы выпускаемой продукции, Ц₁=779 руб.; Ц₂=768 руб.;

С – деповская себестоимость.

П_б1=(779-623,2)×22050=3435,4 тыс. руб.,

П_б2=(768-614,4)×24900=3824,6 тыс. руб.

Балансовая прибыль распределяется по нормативам:

-  налог на имущество – П_и=0,02 (S_осн+S_об)                                            (5.19)

где S_осн – стоимость основных фондов;

S_об – стоимость оборотных средств, S_об=0,1S_осн.

П_и1=0,02(8296,9+829,7)=182,5 тыс. руб.,

П_и2=0,02(10478,5+1047,9)=230,5 тыс. руб.

-  налог на прибыль – П_пр=0,24(П_б-П_и)                                                    (5.20)

 

П_пр1=0,24(3435,4-182,5)=780,7 тыс. руб.,

П_пр2=0,24(3824,6-230,5)=862,6 тыс. руб.

-  отчисления в резерв П_р=П_б-(П_и+П_пр+П_мпс),                                         (5.21)

где П_мпс – отчисления в МПС, П_мпс=0,03П_б.

П_р1=3435,4-(182,5+780,7+103,1)=2369,1 тыс. руб.,

П_р2=3824,6-(230,5+862,6+114,7)=2616,8 тыс. руб.

Фонд накопления и потребления:

Ф_нак=0,7П_р;                                             (5.22)

Ф_потр=0,3П_р.                                            (5.23)

Ф_нак1=0,7×2369,1=1658,4 тыс. руб.,

Ф_нак2=0,7×2616,8=1831,8 тыс. руб.,

Ф_потр1=0,3×2369,1=710,7 тыс. руб.,

Ф_потр2=0,3×2616,8=785 тыс. руб.

Определение показателей экономической эффективности от реконструкции участка

1)  Планируемая рентабельность проекта реконструкции определяется как:

,                                      (5.24)

где П_б – балансовая прибыль до и после реконструкции.

 %,

 %.

2)  Производительность труда – отношение объема работ к численности штата

,                                                (5.25)

 кол./чел.,

 кол./чел.

3)  Срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений S_осн.) Т_ок, определяется отношением суммы инвестиций к ежегодным доходам от нововведения: