Экономика и менеджмент \ Банковское дело

Учет валютных операций отделения № 905 ОАО «Белинвестбанка», страница 3

Содержание операции		Дебет	Кредит			Примечание
Покупка иностранной валюты за счет и по поручению клиентов
Перечисление клиентами и филиалов белорусских рублей для покупки иностранной валюты		3014,3013,3014, счет клиента	3810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»			3810- лицевой счет рублевого эквивалента для покупки иностранной валюты
Перечисление средств в белорусских рублях на счет БВФБ в центральном аппарате		1800 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	Счет в НБ РБ
Списание со счета филиала рублевого эквивалента за приобретенную иностранную валюту (в центральном аппарате)		6162 «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой»	6172 «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой»			6162 – лицевой счет в филиале «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты» 6172- лицевой счет в центральном аппарате «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Перечисление рублевого эквивалента приобретенной иностранной валюты со счета		6162	6172			6162,6172- лицевой счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Расчеты по итогам биржевых торгов в центральном аппарате
Списание рублевого эквивалента приобретенной иностранной валюты		6172	1800			6172- лицевой счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Зачисление поступившей иностранной, приобретенной за счет средств клиентов (в центральном аппарате)		Корсчет	1810			На сумму зачисления
		1810 «Расчеты по операциям с иностранной валютой»	6172			6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с приобретенной иностранной валютой»
Взаимозачет приобретенной и проданной иностранной валюты		6172	6172			Д-т 6172 – лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи» К-т 6172 – лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с приобретенной иностранной валютой»
Перечисление иностранной валюты клиентам		6172	3810			6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с приобретенной иностранной валютой» 3810- лицевой счет приобретенной иностранной валюты
		3810	Специальный счет
Перечисление иностранной валюты клиентам филиалов		6172	Счет в НБ РБ			На сумму перечисления
Расчеты с клиентами в филиале
Зачисление приобретенной иностранной валюты		6101 «Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в иностранной валюте»	3810			3810- лицевой счет приобретенной иностранной валюты
		3810	Специальный счет
Списание в филиале рублевого эквивалента приобретенной иностранной валюты		3810	6162			3810- счет рублевого эквивалента для покупки иностранной валюты 6162- счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Перечисление вознаграждения клиентам за покупку иностанной валюты на БВФБ: - в филиале		3014,3013,3012, счет клиента	8150 «Комиссионные доходы по операциям с иностранной валюты»			На сумму комиссии
Списание вознаграждения за осуществление операций покупки иностранной валюты из денежных средств, зарезервированных клиентами, если это определено в заявке клиента		3810	8150			3810- лицевой счет рублевого эквивалента для покупки иностранной валюты
Перечисление денежных средств в сумме биржевого сбора, уплаченного центральным аппаратом БВФБ		9280	8280			9280 (в филиале) 8280 (в центральном аппарате)
Продажа иностранной валюты за счет и по поручению клиентов
Перечисление клиентами филиалов иностранной валюты, подлежащей продаже на биржевых торгах		3014,3012,3013, счет клиента	3810			3810- лицевой счет для продажи иностранной валюты
Списание продаваемой по заявкам клиентов филиалов иностранной валюты (в центральном аппарате)		6111	6172			6172 – лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Перечисление продаваемой по заявкам клиентов ОПЕРУ иностранной валюты		6162	6172			6162- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи» 6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Перечисление иностранной валюты на БВФБ		1800	Корсчет			На сумму иностранной валюты
Расчеты по итогам биржевых торгов в центральном аппарате
Списание продаваемой иностранной валюты по заявкам клиентов ОПЕРУ и филиалов		6172	1800			6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Взаимозачет на сумму рублевого эквивалента проданной и приобретенной валюты		6172	6172			Д-т 6172- счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты» К-т 6172- счет «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Перечисление вознаграждения БВФБ		9150 «Комиссионные расходы по операциям с иностранной валютой»	Счет в НБ РБ			На суммы расходов
Зачисление рублевого эквивалента на корреспондентский счет банка (в центральном аппарате)		Корсчет 1810	1810 6172			6172- счет «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Зачисление центральным аппаратом на счет филиала рублевого эквивалента проданной по заявкам клиентов филиала иностранной валюты для расчетов в белорусских рублях		6172	6172			Д-т 6172- лицевой счет в центральном аппарате «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту» К-т 6172 лицевой счет в филиале «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Зачисление белорусских рублей за проданную иностранную валюту на лицевой счет ОПЕРУ		6172	3810			6172 лицевой счет в филиале «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту» 3810- лицевой счет рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту
Расчеты с клиентами в филиале
Списание центральным аппаратом иностранной валюты с субкорреспондентского счета филиала (в филиале)		6162	6101			6162- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Зачисление рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту по поручению клиентов (в филиале)		6172	3810			6172- счет «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту» 3810- лицевой счет рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту
Зачисление филиалом рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту на счета клиентов		3810	3014,3012,3013, Счет клиента			3810- лицевой счет рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту
Списание иностранной валюты клиентов филиала		3810	6162			3810 лицевой сет для продажи иностранной валюты 6162- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Перечисление клиентам вознаграждения филиалу		3014,3012,3013, счет клиента	8150		На сумму комиссии
Зачисление банком вознаграждения за осуществление продажи иностранной валюты клиентам из суммы рублевого эквивалента за проданную иностранную валюту, если предусмотрено в заявке клиента		3810	8150		3810- лицевой счет рублевого эквивалента за проданную валюту
Перечисление денежных средств, в сумме биржевого сбора , уплаченного центральным аппаратом БВФБ		9280 «Расходы по операциям между филиалами»	8280 «Доходы по операциям между филиалами»		9280- в филиале 8280- в центральном аппарате
Покупка иностранной валюты от своего имени и за свой счет
Перечисление рублевого эквивалента приобретенной иностранной валюты		6162	6172		6162- лицевой счет в филиале «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты» 6172- лицевой счет в центральном аппарате «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Перечисление на БВФБ белорусских рублей для покупки иностранной валюты за счет собственных средств банка		1800	Счет в НБ РБ		В белорусских рублях
Перечисление вознаграждения БВФБ при покупке иностранной валюты (в центральном аппарате)		9150	Счет в НБ РБ		На сумму вознограждения
Расчеты по итогам биржевых торгов в центральном аппарате
Зачисление приобретенной банком иностранной валюты		Корсчет 1810	1810 6172		6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с приобретенной иностранной валютой»
Зачисление иностранной валюты, приобретенной для центрального аппарата		6172	6901		6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с приобретенной иностранной валютой»
Списание рублевого эквивалента приобретенной для центрального аппарата иностранной валюты		6911	6172		6172—лицевой счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Списание рублевого эквивалента приобретенной банком иностранной валюты		6172	1800		6172—лицевой счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Перечисление иностранной валюты, приобретенной для филиала		6172	6111		6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с приобретенной иностранной валютой»
Расчеты в филиале по итогам биржевых торгов
Зачисление филиалу приобретенной иностранной валюты		6101	6901		В иностанной валюте
Списание рублевого эквивалента приобретенной для филиала иностранной валюты		6911	6162	6162- лицевой счет «Рублевый эквивалент для покупки иностранной валюты»
Перечисление денежных средств, в сумме биржевого сбора, уплаченного центральным аппаратом БВФБ		9280	8280	9280- в филиала 8280- в центральном аппарате
Продажа иностранной валюты от своего имени и за свой счет
Списание с субкорреспондентского счета филиала иностранной валюты для продажи (в центральном аппарате)		6111	6172	6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Списание иностранной валюты в филиале		6162	6101	6162- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Перечисление на БВФБ суммы продаваемой иностранной валюты центральным аппаратом		1800	корсчет	На сумму в иностранной валюте
Перечисление вознаграждения БВФБ за проданную иностранную валюту	9150		Счет в НБ РБ	На сумму вознаграждения
Расчеты по итогам биржевых торгов в центральном аппарате
Зачисление рублевого эквивалента за проданную банком иностранную валюту	Счет в НБ РБ 1810		1810 6172	6172- лицевой счет «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Списание проданной иностранной валюты центральным аппаратом	6901		6172	6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валюты для продажи»
Зачисление рублевого эквивалента проданной центральным аппаратом иностранной валюты	6172		6911	6172- лицевой счет «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Зачисление рублевого эквивалента на счет филиала в центральном аппарате	6172		6172	Д-т 6172- лицевой счет в центральном аппарате «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту» К-т 6172- лицевой счет в филиале «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Списание проданной банком иностранной валюты	6172		1800	6172- лицевой счет «Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой для продажи»
Расчеты по итогам биржевых торгов в филиале
Списание проданной филиалом иностранной валюты филиала	6172		6911	6172- лицевой счет «Рублевый эквивалент за проданную иностранную валюту»
Перечисление денежных средств, в сумме биржевого сбора, уплаченного центральным аппаратом БВФБ	9280		8280	9280- в филиале 8280- в центральном аппарате

1 2 3 4

Скачать файл