Отчет о производственной практике в филиале № 326 АСБ «Беларусбанк» г. Хойники Гомельской области, страница 12

9. Процентная политика филиала

Анализ процентных ставок по заключенным договорам проводится на основании формы 1704 «Сведения об объемах, стоимости и сроках новых кредитов и депозитов»  (приложение Е) в таблице 9.1.

Таблица 9.1

Среднемесячные процентные ставки по заключенным  договорам

                                                                                                     %

Показатели	Январь 2005г.	Июнь 2005г.	Отклонение (±)
1	2	3	4
1. Долгосрочное кредитование 1.1  по филиалу 1.2  по региону  1.3 отклонение(±)	20,5 20,2 -0,3	13,0 12,7 -0,3	-7,5 -7,5 -
2.Краткосрочное кредитование 2.1 по филиалу 2.2 по региону 2.3 отклонение(±)	21,0 20,9 -0,1	18,0 17,8 -0,2	-3,0 -3,1 -
3. Недополученные доходы, тыс. руб.	268,5	381,7	-

Согласно данной таблице  9.1 в июне 2005г. по сравнению с январем 2005г. наблюдается снижение процентных ставок по долгосрочному кредитованию на 7,5%, а по краткосрочному кредитованию на 3%. 

Также следует отметить, что стоимость кредитных ресурсов как краткосрочных, так и долгосрочных за рассматриваемый период была несколько ниже, чем средняя стоимость  кредитов в целом по Гомельской области. Если бы филиал № 326 осуществлял кредитование по средним ставкам, характерным для Гомельской области, то он мог увеличить свои доходы на  268,5 тыс.р.   в январе     и на 381,76 тыс.р.   в июне 2005г.

В целом же процентная политика, проводимая филиалом №326, может быть признана успешной, так как она, с одной стороны, не препятствует росту объемов кредитования, а с другой, способствует росту процентных доходов филиала. 

10. Анализ расходов по содержанию ресурсной базы  филиала

Анализ расходов филиал № 326 по содержанию ресурсной базы проводится на основании формы 2802 «Отчет о прибылях и убытках» (приложение В) в таблице 10.1.

Таблица 10.1

Структура и динамика себестоимости банковских услуг 

филиала № 326 АСБ «Беларусбанк»

Статья расходов	1 полугодие 2004г.		1 полугодие 2005г.		Отклонение		Темп роста, %
	Сумма, тыс.р.	Уд. вес,%	Сумма, тыс.р.	Уд. вес,%	Сумма, тыс.р.	Уд. вес,%
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Процентные расходы	286346,7	44,5	327123,2	38,4	40776,5	-6,1	114,2
2. Комиссионные расходы	20956,2	3,2	35497,9	4,2	14541,7	1,0	169,4
3. Прочие банковские расходы	60444,7	9,4	102118,2	12,0	41673,5	2,6	168,9
4. Операционные расходы	271278,2	42,9	386768,8	45,4	115490,6	2,5	142,6
5.  Себестоимость банковских услуг (СБУ)	643029,2	100,00	850984,8	100,00	207955,6	-	132,3

Согласно таблице 10.1. за рассматриваемый период расходы филиала  № 326 выросли на  32,3%, а в сумме себестоимость банковских услуг увеличилась лишь на 29,5%.  Рост расходов филиала был  вызван увеличением процентных расходов за анализируемый период на 14,2%, комиссионных расходов – на 69,4%, операционных расходов – на 42,6%. 

Важно отметить тот факт, что все расходы по сумме за анализируемый период увеличились, но в то же время в структуре расходов произошли изменения, так процентные расходы  снизились с 44,5% до 38,4%,  доля комиссионных расходов при этом увеличились  на 1 п.п. и в 1 полугодии 2005 года составили 4,2%, также снизился удельный вес и операционных расходов на 2,5п.п., что касается доли прочих банковских расходов, то за 1 полугодие 2005 года она выросла до 12%.

Одной из задач, стоящей перед сотрудниками филиала № 326, является оптимальное снижение расходов, поэтому на каждый будущий период финансово-экономической службой разрабатываются плановые нормативы по отдельным статьям расходов. Поэтому целесообразно провести анализ степени выполнения плана по основным видам расходов. Такой анализ проводится в таблице 10.2.

Таблица 10.2

Сведения о степени выполнения плана по расходам в филиале № 326

Статья расходов	1 полугодие 2004г.			1 полугодие 2005г.
	план	факт	% выполнения  плана	план	факт	% выполнения  плана
1. Процентные расходы, тыс.р.	280732,1	286346,7	102,0	337240,4	327123,2	97,0
2. Комиссионные расходы, тыс.р.	22845,5	20956,2	91,73	32427,1	35497,9	100,2
3. Прочие банковские расходы, тыс.р.	69632,3	60444,7	115,2	82103,0	102118,2	80,4
4. Операционные расходы, тыс.р.	283171,4	271278,2	95,8	402046,6	386768,8	96,2
5.Расходы (всего), тыс.р.	656381,3	643029,2	97,9	853817,1	850984,7	99,7

Как видно из данной таблицы  10.2 в первом полугодии 2005г. фактическая сумма расходов была меньше запланированной на 0,3%. Также в первом полугодии 2005г. почти по всем видам расходов не было достигнуто запланированного уровня. Только комиссионные расходы превысили плановый объем на 0,2%. Это свидетельствует о том, что в филиале № 326 проводят работу по снижению уровня расходов и приближению его к оптимальному.