Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Выбор оптимального решения долгосрочной оплаты продукции. Составление прогноза поступления денежных средств на счет.

Страницы работы

2 страницы (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Содержание работы

Задача1

КПП предполагает реал-ть прод.в след. году на 16387 млн.В прош.г.ср.период оплаты по счетам за отгр. прод. 24дн. План. ускорить поступление д-г за отгр .прод. за предоставл.скидок за досточ. опл. При досроч.опл.покуп-ли д/брать Кт с оплатой 23%год.Норма Приб.на влож.в об-т капитал 45%. Опред. приемл-ть для пост-ка и покуп-ей вар-тов, выбрать оптим-й:1)3/8.net24 2)2/2.net.24

Ц.отказ.от скидки= (%скид./100-скид.)*100*

(365/полн.пер-д опл.-рпр-д скид.)

Реш-е.

1).Оценим вар-ты скидки с т. зр.покуп-ля:

1.1.Ц.отказа от скид.I.вар=(3/100-3)*100*[365/(24-8)]=70,6% (>23%-выгодно)

1.2.--------------------- 2.вар=(2/2-100)*100*[365/(24-2)]=33,9% (>23%-выгодно)

2)Оценим с т. зр.пост-ка:(ср-ть Приб.от ускор-ия Д/з с∑ скид.)

2.1.Скид по 1.вар.=16387*0,03=492 млн

2.2.---------- 2.вар.=16387*0,02=328 млн

2.3.Ср. размер Д/з:

а)без Скидки=(16387/365)*24=1078 млн

б)по 1.вар.=[(16387-492)/365]*8=348млн

в)по 2.вар.=[(16387-328)/365]*2=88 млн

2.4.Размер сокращ Д/з(доп-но влив-ая в об-т):

а)1.вар.=348-1078= -730млн (сокращ-е Д/з)

б)2.вар.=88-1078= -990млн

2.5.Приб.от ускор-ия Д/з:

а)1.вар.=730*45%=329млн

б)2.вар.=990*45%=446млн

2.6.Чист.д-д от скидки:

а)1.вар.=329-492= -163млн

б)2.вар.=446-328=118млн

Вывод:для пост-ка вогоден 2.вар,т.к.1-ый принесет убыток,а для обоих-2-ой вар.

Задача2.(б-совый м-д)

Сост-ть прогноз поступл-ия ден ср-в на счет.Ост.г.п. на нач. пргноз.кв-ла 380млн.Объем выпуска в прогноз.п.(1кв-л)в ценах баз.п.4740млн.Предпол-ый мес темп инфл.2%.Обор-стьД/з 20дн.Д/з на 1.01.-889млн.Обор-ть гп 10дн.НДС-10%

Реш-е.

Реализ-ия=Ост.нач.гп.+Выпуск(в прогноз.ц.)-Ост.кон.гп.

1)Инд-с инфл.1мес.=(1+0,02)^1=1,02

-----------------2мес.=(1+0,02)^2=1,04

-----------------3мес..=(1+0,02)^3=1.061

(за три мес. т.к. анализ.кв-л)

2)Ежемес.выпуск в баз.ц.=4740/3=1580П

3)------------------- в прогноз.ц.:

1.мес.=1580*1,02=1612млн

2.мес.=1580*1,04=1643млн

3.мес.=1580*1,061=1676млн

4)Ост гп.на кон.=2*(В-ка в прогноз.ц/Дни)*Обор-ть гп в днях*-Ост.гп.на кон.

Ост.на кон.гп.1.мес.=2*(1612/30)*10-380=695млн

----------------.2.мес.=2*(1643/30)*10-695=400млн

----------------.3.мес.=2*(1676/30)*10-400=717мпн

5)План объем реализ.на каждый мес.:

1.мес.=380(по усл)+1612-695=1297млн

2.мес.=695+1643-400=1938млн

3.мес.=400+1676-717=1359млн

6)План.объем реал.в прогноз.ц.с НДС:

1мес.=1297*1,1=1427млн

2мес.=1938*1,1=2432млн

3мес.=1359*1,1=1495млн

7)Д/з на кон.:

1мес.=2*(1427/30)*20(по усл)-889(по усл)=1014млн

2мес.=2*(2432/30)*20-1014=1829млн

3мес.=2*(1495/30)*20-1829=164млн

8)Поступл-ие д-г за реализ.прод.:

1мес.=889+1427-1014=1302млн

2мес.=1014+2432-1829=1617млн

3мес.=1829+1495-164=3160млн

Задача 3 (графич.м-д)

Построить график погашения Д/з покуп.за отгруз. прод., опред прогноз.ост-кД/э на кон.1кв прогноз.г. Ост.гп.на нач. план.кв.240тыс.р., Д/з-140тыс.р.Ежемес.V вып. план.кв. 1586 тыс.р.в ценах баз.п.Норма запаса гп 10дн.Пусть:50% отгр б/реализ-о с отсрочкой 20дн.,30%-с30дн.,20%-с60дн.,из кот-х 2%не реал.к.взысканиюД/з.Ур.инфл.2%в мес.Отгрузка ноября-645тыс.р.,декабря-910тыс.р.(без НДС)СТ.НДС-10% Реш-е

План.Vреал.=Он+Выпуск в прогноз ценах-Ок

1)Инд-с инфл.1мес.=(1+0,02)^1=1,02

-----------------2мес.=(1+0,02)^2=1,04

-----------------3мес..=(1+0,02)^3=1.061

(за три мес. т.к. анализ.кв-л)

2)Ежемес.выпуск в прогноз.ц.:

1мес.=1586(по усл)*1,02=1618млн

2мес.=1586*1,04=1649

3мес=1586*1,061=1683

3)Ост.гп.на кон.=Однодн.выпуск*Норма з-сов гп.в днях

1мес=1618/30*10=539млн

2мес=1649/30*10=550

3мес=1683/30*10=561

4)План.Vреал.гп.:

1мес=240(по усл)+1618-539=1319млн

2мес=539+1649-550=1638

3мес=550+1683-561=1672

5)План.Vреализ.с НДС:

1мес=1319*1,1=1451млн

2мес=1638*1,1=1802

3мес=1672*1,1=1839

ноябрь=645*1,1=710

декабрь=910*1,1=1001

6)График погашенияД/з: (план.V-ы оплаты)

План V-отгр. по месяцам

январь

февраль

март

1.нояб

(710)

710*0,2*

0,98=139,16

-----

-------

2.дек

(1001)

1001*0,3

=300,3

1001*0,2*

0,98=196,2

---

3. янв

(1451)

1451*0,5

=725,5

1451*0,3

=435,3

1451*0,2*

0,98=724,4

4.февр

(1802)

----

1802*0,5

=901

1802*0,3

=540,6

5. март

(1839)

-----

1839*0,5

=919,5

Итого 1164,96 1532,5 1745

Ост.Д/з на кон.=240(по усл)+(1451+1802+1839)-1164,96-1532,5-1745=789,54млн

7)К-т падения покуп-кой способ-сти д-г(по мес)=1/инд инфл

Задача4

Разраб-ть на план.2-ой кв-л график погашения К/з,опред-ть прогноз.Ост.К/з на кон.2-о кв

З-сы сырья и мат-лов на нач.прогноз.п-480млн.,Ост.К/з-235млн.Норма потреб-ти в сырье и мат-лах-10дней.Ежемес.потреб-ть в баз.ц.-1050млн.Ежемес.потреб-ть в Эл.эн-гии и у-гах произв-го хар-ра в баз.ц.-400млн.Ур-нь инфл.-2%в мес.Ст.НДС-18%

По дог-ру 55%поступ-х сырья и мат-лов,Эл.энергии и услуг оплач-ся в месяце их поступления,36%-в след.мес.,а ост. 9%-в 3-ем мес.В февр.поступило сырье,мат.,энерг.,услуг на 1480млн(с НДС),в марте-1340млн.

Реш-е.

Ост.на нач.мат-лов+Закупка=Потреб-ть+Ост.на кон.

1)Инд-с инфл.1мес.=(1+0,02)^1=1,02

-----------------2мес.=(1+0,02)^2=1,04

-----------------3мес..=(1+0,02)^3=1.061

(за три мес. т.к. анализ.кв-л)

2)Потреб-ть в сырье и мат-лах на пр-во в прогноз.ц.:

1мес=1050(по усл)*1,02=1071млн

2мес=1050*1,04=1092

3мес=1050*1,061=1114

3)Ост.на кон=Однодн.выпуск*Норму з-сов в днях

1мес=1071/30*10(по усл)=357млн

2мес=1092/30*10=364

3мес=1114/30*10=371

4)План Закупка сырья и мат-лов:

1мес=357+1071-486(по усл)=942млн

2мес=364+1092-357=1099

3мес=371+1114-364=1121

5)План.закупка по энергии в прогноз.ц.

1мес=400(по усл)*1,02=408млн

2мес=400*1,04=416

3мес=400*1,061=424

6)План.V закупок с НДС:

1мес=(942+408)*1,18=1593млн

2мес=(1099+416)*1,18=1788

3мес=(1121+424)*1,18=1823

7)График погашения К/з:

План V закуп по мес	апрель	май	Июнь (т.к.2-й кв)
1.февр. (1480)	1480*0,09=133,2	-------------	--------------
2.март (1340)	1340*0,36=482,4	1340*0,09 =120,6	---
3.апр (1593)	1593*0,55=876,15	1593*0,36 =573,5	1593*0,09 =143,37
4.май (1788)	---	1788*0,55 =983,4	1788*0,36 =643,68
5.июнь (1823)	-----------	--	1823*0,09 =1002,65