Выплата денежных средств по безналичным переводам, поступившим в пользу завода, осуществляется банками на основании заявлений завода на получение перевода в соответствии с информационными сообщениями расчётного центра.
Заявление на перевод и заявление на получение перевода должны содержать следующие обязательные реквизиты:
· наименование банка;
· наименование или фамилию, имя плательщика;
· страну отправления перевода;
· наименование или фамилию, имя бенефициара;
· страну назначения перевода;
· сумму перевода и валюту перевода;
· подпись плательщика;
Заявление на перевод или на получение должно содержать реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность плательщика.
При приёмке к исполнению заявления на перевод банк обязан требовать от плательщика указания в заявлении реквизитов документа, удостоверяющих личность в случаях, когда такие данные необходимы банку для соблюдения требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путём.
Заявление на перевод средств в иностранной валюте, плательщиком или бенефициаром по которому являются клиенты банков-резидентов, должно содержать информацию о назначении платежа.
Ответственность за достоверность информации, указанной в заявлении на перевод, несёт лицо, оформившее заявление.
При определении срока нахождения денежных средств в банке-получателе и порядка их использования в случае неявки бенефициара банки руководствуются нормативным правовым актом НБ, регулирующим порядок осуществления безналичных расчётов в форме банковского перевода без открытия счёта бенефициару.
Приём и выплата наличных денежных средств осуществляется банками в соответствии с нормативными правовыми актами НБ, регулирующими порядок организации кассовой работы в банках РБ.
За проведение операций по безналичным переводам в иностранной валюте уполномоченные банки могут взимать комиссионные вознаграждения в валюте перевода или в белорусских рублях.
Для осуществления расчётно-кассового обслуживания необходимо наличие договора текущего банковского счёта ( Приложение г.)
Как и любое предприятие или организация «Мозырский НПЗ» имеет свои способы расчёта с дебиторами и кредиторами. Обычно заполняются либо платёжное поручение, либо платёжное требование (образец заполнения представлен в Приложении д).
Что касается акцепта, то на данном заводе отказ места не имеет.
Анализируя расчёты, можно отметить следующее. По состоянию на 1 января 2005 года дебиторская задолженность ОАО «Мозырский НПЗ» сложилась в размере 124 220,7 млн. руб., что больше показателя дебиторской задолженности ОАО «Мозырский НПЗ» по состоянию на 1 января 2004 года на 42 277,0 млн. руб. Темп роста – 151,6%.
Дебиторская задолженность традиционно формируется по расчётам с покупателями внутреннего рынка и связана с первоочередной отгрузкой нефтепродуктов предприятиям системы концерна «Белнефтехим» для обеспечения Республики нефтепродуктами, на теплоэлектроцентрали и котельные для отопления жилищного фонда города и прочим покупателям.
Предприятия концерна «Белнефтехим» должны заводу 6 810,8 млн. руб. Их задолженность составляет 16,01% в задолженности за нефтепродукы. Условия договоров с предприятиями концерна «Белнефтехим» предусматривают отсрочку платежа 15-20 дней. Несмотря на это, предприятия концерна имеют просроченную задолженность, величина которой на отчётную дату составила 1 635,1 млн. руб. Задолженность предприятий концерна, возникшая по отгрузкам дизельного топлива и автобензина А-76 сельхозпотребителям в соответствии с решением межведомственной рабочей группы со скидкой 20% от прейскурантной цены составила 1 430,2 млн. руб. По данным отгрузкам на конец года величина просроченной задолженности сложилась в сумме 1 098,6 млн. руб.
Просроченная задолженность таких организаций как КДУП «Мозырьтеплосеть», комбинат «Этанол», ОАО «Мозырьдрев» на отчётную дату составила 60,3 млн. руб.
РУП «СГ-Транс» должен заводу 8 117,1 млн. руб., в том числе просрочена просрочена оплата на сумму 3 678,7 млн. руб.
Всего величина просроченной дебиторской задолженности за нефтепродукты на 1 января 2005 года составила 6 121, 9 млн. руб. Её доля в общей сумме задолженности за нефтепродукты снизилась с 56,20% на начало года до 14,39% на отчётную дату.
За отчётный период в хозяйственные и общие суды ОАО «Мозырский НПЗ» была взыскана сумма основного долга, пени и процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 2 557,3 млн. руб. По четырём заявленным исковым требованиям ответчиками был оплачен полностью основной долг, пеня и проценты за пользование чужими денежными средствами, а также возмещены расходы по госпошлине на общую сумму 313,9 млн. руб.
Что касается кредиторской задолженности, то данная задолженность носит текущий характер и полностью погашается согласно сроку оплаты. Расчёты производятся согласно утверждённым сторонами графикам оплаты, поэтому просрочек не имеется.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности по годам реализации проекта (реализация бензола) с 2002 и по 2014 годы составляет 13,33. Оборачиваемость кредиторской задолженности имеет несколько иной вид: в 2003 г. она равна 13,23,в 2004 г. – 14,75,в 2005г. – 15,39,с 2006г. по 20014 г. оборачиваемость равна 15,46, а вот с 2014 года она составит 15,47.
ОАО «Мозырский НПЗ» при организации расчётов, составляют заявки на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки из выручки, поступающей в кассу. Для расчёта необходима фактическая налично-денежная выручка, которая берётся за последние три месяца (обозначим её условно S). Далее рассчитывается среднедневная выручка (обозначим условно V), где за основу берётся количество отработанных дней в трёх месяцах. Она рассчитывается по формуле:
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.