Экономика и менеджмент \ Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Анализ основных показателей хозяйственной деятельности филиала предприятия

Страницы работы

14 страниц (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Содержание работы

Таблица 1.3.1.

Показатели деятельности Филиала за 2004- 2005 гг.

Показатели	За 2004г.	За 2005г.	Отклоне-ние (+;-)	Темпы роста (сниже-ния), %
1. Товарооборот:
1.1. В действующих ценах, млн р.	412,0	600,6	188,6	145,77
1.2. В сопоставимых ценах, млн р.	412,0	553,5	141,5	134,34
2. Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг, всего:
2.1. В действующих ценах, млн. р.	412,0	600,6	188,6	145,77
2.2. В сопоставимых ценах, млн. р.	412,0	553,5	141,5	134,34
3. Расходы на реализацию:
3.1.В действующих ценах, млн. р.	79,9	119,8	39,9	149,93
3.2.В сопоставимых ценах, млн. р.	79,9	107,3	27,4	134,34
4. Уровень расходов на реализацию товаров:	19,4	19,9	0,5
5. Прибыль (убыток) от реализации:	-2,9	-11,4	8,5	393,1
6. Уровень прибыли (убытка) от реализации товаров, %	-0,7	-1,89	1,19	102,57
7. Прибыль (убыток) от операционных доходов расходов, млн. р.	0	0	0
8. Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн. р.	-0,3	12,2	12,5
9. Прибыль (убыток) за отчетный период, млн. р.	-3,2	0,8	4,0	400,0
10. Налоги и сборы, платежи и расходы, производимые из прибыли, млн. р.	1,4	0,8	-0,6	57,1
11. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), млн. р.	-4,6	0	4,6	0
12. Среднегодовые товарные запасы:	47,2	53,2	6,0	112,71

Окончание таблицы 1.3.1
Показатели	За 2004г.	За 2005г.	Отклоне-ние (+;-)	Темпы роста (сниже-ния), %
13. Время обращения товаров:	41,2	31,8	-9,4	77,18
14. Скорость обращения товаров:	10	18,9	8,9	189,0
15. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. р.	38,7	51,1	12,4	132,04
16. Фондоотдача, р.	10,6	11,8	1,2	111,32
17. Торговая площадь магазинов, м. кв.	56	56	0	0
18. Розничный товарооборот на 1м. кв. площади, млн. р.	7,36	10,72	3,36	145,65
19. Среднесписочная численность работников, чел.	20	20	0	0
20. Производительность труда, млн.р.	20,6	27,67	7,07	134,32
21. Средняя заработная плата на 1 работника торговли, тыс. р.	223,1	328,3	61,3	126,04

Исходя из данных таблицы 1.3.1. можно сделать вывод о том, что товарооборот и выручка от реализации товаров и услуг увеличились в 2005 году в сравнении с 2004 годом на 45,78% в действующих ценах и на 39,22% в сопоставимых ценах, что в сумме составляет 188,6 млн. р. и 161,6 млн. р. соответственно.

В отчетном периоде по сравнению с прошлым в Филиале наблюдается увеличение расходов на реализацию товаров в абсолютной сумме. Уровень расходов на реализацию товаров увеличился на 2,57%,

В результате деятельности Филиала за 2005 получен убыток в сумме 11 млн. р., что больше на 8,5 млн. р., чем в 2004 году.

Прибыль от операционных доходов и расходов в Филиале отсутствует.

В отчетном периоде по сравнению с прошлым прибыль от внереализационных доходов и расходов увеличилась на 12,5 млн. р. и составила 12,2 млн. р.

В 2005 году наблюдается увеличение прибыли за отчетный период на 400,0%, что в сумме составило 0,8 млн. р., суммы которой хватило только на уплату налогов, сборов, платежей и расходов производимых из прибыли.

Положительным моментом в процессе деятельности Филиала является сокращение времени обращения товаров на 9,4 дня.

Среднесписочная численность работников не изменилась, однако производительность труда возросла на 34,32 %, что в сумме составляет 7,07 млн.р.

В целом приведенные выше данные свидетельствуют об улучшении финансового положения Филиала.

Чтобы дать объективную и обоснованную оценку финансового состояния Филиала на первоначальном этапе, проанализируем изменение суммы и структуры активов (таблица 1.3.2.).

Показатели, приведенные в таблице 1.3.2. свидетельствуют о том, что на конец 2005 года наблюдается рост активов Филиала на 21,91%, что в сумме составило 21,3 млн. р. Наибольший удельный вес в активе баланса организации занимают оборотные активы – 63,4% на начало года и 80,5% на конец года. В составе оборотных активов наибольшую долю занимают готовая продукция и товары. На конец 2005 года их удельный вес составил 45,06%. Также можно отметить рост остатков дебиторской задолженности на 67,35%. Наименьший удельный вес в составе оборотных активов занимают запасы и затраты, их размер снизился на 1,43 %. На конец 2005 года произошло увеличение по структуре таких оборотных активов, как налоги по приобретенным ценностям на 114,29%, денежные средства на 300,0%.

Таблица 1.3.2.

Структура и динамика активов Филиала за 2004-2005 гг.

Показатели	На 01.01.2005г.		На 01.01.2006г.		Отклонение (+,-)		Темпы роста (сниже-ния), %
Показатели	сумма, млн р.	Удель-ный вес, %	сумма, млн р.	Удель-ный вес, %	сумма, млн р.	Удель-ный вес, %	Темпы роста (сниже-ния), %
1. Внеоборотные активы	33,8	34,77	38,0	32,07	4,2	-2,7	112,43
2. Оборотные активы	63,4	65,23	80,5	67,93	17,1	2,7	126,97
В том числе:
2.1. Запасы и затраты	7,0	7,2	6,9	5,83	-0,1	-1,37	98,57
2.2. Налоги по приобретенным ценностям	2,8	2,88	6,0	5,06	3,2	2,18	214,29
2.3. Готовая продукция и товары	47,2	48,56	53,4	45,06	6,2	-3,5	113,14
2.4. Товары отгруженные	0	0	0	0	0	0	0
2.5. Дебиторская задолженность	4,9	5,05	8,2	6,92	3,3	1,87	167,35
2.6. Финансовые вложения	0	0	0	0	0	0	0
2.7. Денежные средства	1,5	1,54	6,0	5,06	4,5	3,52	400,0
2.8. Прочие оборотные активы			-				-
Итого активов	97,2	100,00	118,5	100,00	21,3	0,00	121,91