Акт комплексной документальной ревизии правления и проверка выполнения мероприятий по обеспечению сохранности кооперативной собственности в системе Ветковского райпо, страница 4

-  в магазине № 1 «Продукты» (зав. маг. Юшкова Т.А.) за период работы с 30.06.2004г. по 18.08.2004г. установлено, что работниками магазина были приобретены халаты рабочие за наличные деньги в количестве 3 шт. на сумму 39 тыс. руб., которые при проведении инвентаризации 18.08.2004г. были включены в инвентаризационную опись. Таким образом, при выведении результата инвентаризации сумма недостачи была уменьшена на 39 тыс. руб. (взыскано);

-  в магазине №7 «Хозтовары» (зав. маг. Феськова Т.И.) при выборочном движении товаров за период с 09.06.2004г. по 03.08.2004г. установлено, что согласно накладной №0488053 от 15.06.2004г. был отписан холодильник «Атлант» -268 на магазин по цене холодильника «Атлант»-367, что на 77,4 тыс. руб. меньше и при выведении результата инвентаризации была скрыта сумма недостачи (удержано).

Не на должном уровне находится контроль за работой предприятий общественного питания, о чём свидетельствуют установленные факты недовложения  продуктов в блюда, завышения цен.

Восстановлением соответствия расходов продуктов к выходу готовых блюд по подотчёту повара школьной столовой д. Неглюбка Готовчик В.Е. за период с 31 .08.2004г. по 28.09.2004г. установлена недостача сока яблочного (3л.) в количестве 5,6 банок, колбасы варенной «Гомельская» 1,2 кг. на общую сумму 32 тыс. руб. (взыскано).

По подотчёту повара школьной столовой д. Столбун Халюковой Н.М. за период с 26.04.2004г.по 26.05.2004г. установлена недостача сока томатного (3 л.) 1 банка на сумму 4,4 тыс. руб., а так же 3.05.2004г. со склада райпо был получен сок  (3 л.) в ассортименте 80 банок в стоимость которого входила стоимость банки, однако поваром банки (3л.)в количестве 52 банки были отписаны обратно на склад по цене 510 руб. на общую сумму 26,5 тыс. руб. Всего отнесено отчёт 30,9 тыс. руб. (удержано).

По подотчёту повара столовой д. Б. Немки Мельниковой Н.И. за период работы с 25.11 2004г. по 27.12.2004г. установлена недостача картофеля 29,3 кг. и банка (3 л.) –12 шт. на общую сумму 12,3 тыс. руб.(взыскано).

По подотчёту повара школьной столовой д. Яново Кебец В.М. за период работы с 28.05.2004г. по 11.06.2004г. установлена недостача 2 бул. хлеба «Лельчицкий», 0,3 кг камбалы с/м., недостача банок (3л.) 5 шт., излишки 2,4 кг картофеля на общую сумму 5,6 тыс. руб., а также  на 40 банок (3л.) завышена цена с цены 460 руб. до цены 636 руб. на сумму 7 тыс. руб. Всего отнесено в начёт 12,6 тыс. руб.

По подотчёту повара школьной столовой д. Перелёвка Кириленко Н.П. за период работы со 02.04.2004г. по 02.06.2004г. установлена недостача птицы отварной 1,3 кг., сока морковно-яблочного (3л.) 2 банки,  также излишки колбасы варёной «Любительская» 2 кг. Всего на общую сумму 40 тыс. руб. (взыскано).

По подотчёту повара школьной столовой д. Пыхань Старушенко Л.М. при проверке 8.02.2005г. установлена недостача 0,25кг. масла сливочного на сумму 2 тыс. руб., а так же на момент инвентаризации (08.02.2005г.) не составлен товарно-денежный отчёт за период с 1.02.05 по 8.02.05г.

3. Ревизия основных средств, малоценного инвентаря, топлива и материалов.

По состоянию на 01.01.2005г. на балансе Ветковского райпо числится основных средств на сумму 4629,7 млн. руб. с суммой начисленного износа 1872,0 млн. руб.(40,4%).

В 2004 году инвентаризация основных средств не проводилась.

Следует отметить, что не на всех объектах основных средств нанесены инвентарные номера.

В ревизуемом периоде поступило основных  средств на сумму 143,4 млн. руб. списано основных средств на сумму 13,4 млн. руб. Расшифровка прилагается.

По счёту №08 «Вложения во внеоборотные активы» остаток составляет 93776,5 тыс. руб. в том числе:

-  пилорама недостроенная –3,6 млн. руб.

-  реконструкция кондитерского цеха – 3,6 млн. руб.

-  реконструкция убойного цеха – 44,4 млн. руб.

-  реконструкция хлебозавода – 39,8 млн. руб.

-  Проектно-сметная документация на газификацию хлебозавода – 2,3 млн. руб.

За 2004 год затраты по текущему ремонту хлебозавода, убойного цеха, а также ремонт кулинарии №2 г. Ветка составили соответственно 8 млн. руб., 10 млн. руб., и 18 млн. руб. отнесены на счёт №08 «Вложения во внеоборотные активы», всего за 2004 год эти затраты составили – 36150,5 тыс. руб. Проектно-сметная документация по данным объектам отсутствует, следовательно данные затраты необходимо было относить за счёт издержек.

По счёту №04 «Нематериальные активы» числится сальдо 11,1 млн. руб. (лицензии) с начисленной амортизацией 4,8 млн. руб.

По счёту №10/1 «Сырьё и материалы» по состоянию на 01.01.2005г. числится сальдо 189510,5 тыс. руб. в том числе:

-  склад  хлебозавода – 118,3 млн. руб. в т.ч. 77,0 млн. руб. товары с распределительных складов райпо, также числится оболочка Ф 80 на сумму 3,1 млн. руб. полученная еще в 2003 году.

-  швейный цех – 10,5 млн. руб. в т.ч. ткань декоративная – 2,2 тыс. метров на сумму 6,3 млн. руб. закупленная в июле 2002 года от УП «Спецмонтаж» г. Могилёв в количестве 7,1 тыс. метров.

-  Колбасный цех  - 47,3 млн. руб. – сырьё.

-  Топливо для производства – 3,4 млн. руб. По состоянию на 01.01.2005г. остаток дизельного топлива на хлебозаводе числился 1600 кг. В декабре 2004г. на производство хлебобулочных изделий по нормам расхода списано 689 кг. в тоже время дизельное топливо в количестве 2022 кг. поступило 30.12.2004г., следовательно и остаток на 01.01.2005г. должен составить 2022 кг., т.е. на 1.12.2004г. были неучтённые излишки данного топлива (в процессе ревизии 422 кг. дизельного топлива на сумму 508,5 т.р. восстановлено в учёте ).

По счёту №10/3 «Топливо» на 1 января 2005 года сальдо составляет 8825,8 т.р. в т.ч. дрова и брикет по торговым объектам – 4759,9 т.р., топливо для заправки автомашин –4065,9 т.р.

Остаток по счёту №10/5 «Запасные части» составляет 10102,9 т.р. Выдача запчастей производится по требованиям водителей, списание по актам установки.