Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции производственного предприятия в системе «1С: Бухгалтерия 8», страница 2

Таблица 2 – Расшифровка начальных остатков на счетах учета внеоборотных активов

Субсчет

Аналитический объект

Сумма

Дополнительные сведения

№ п/п

Наименование

Счет 01 «Основные средства»

Дата принятия к учету

Подразделение

1

Здание управления

2 000 000.00

15.12.2003

Администрация

2

Оборудование пилорамы

84 000.00

20.12.2004

Пилорама

3

Комплект оборудования и инвентаря столярного цеха

63 000.00

20.12.2004

Столярный цех

Итого по счету

2 147 000.00

Счет 02 «Амортизация основных средств

Способ начисления амортизации в БУ

Срок полезного использования (мес.)

1

Здание управления

600 000.00

линейный

240 (7 группа)

2

Оборудование пилорамы

60 000.00

линейный

84 (4 группа)

3

Комплект оборудования и инвентаря столярного цеха

45 000.00

линейный

84 (4 группа)

Итого по счету

705 000.00

Счет 07 «Оборудование к установке»

Дополнительные сведения

1

Поточная линия

576 000.00

Итого по счету

576 000.00

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Строительство

объектов ОС

1

Производственный цех

640 000.00

Способ строительства – подрядный

Приобретение

объектов ОС

1

Автомобиль «ЗИЛ-130»

860 000.00

Итого по счету

1 500 000.00

Таблица 3 – Расшифровка начальных остатков на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»

Субсчет

Сумма

Дополнительные сведения

НДС при приобретении основных средств

258 480.00

Учтен НДС 18% при приобретении поточной линии – 103 680 руб. и автомобиля «ЗИЛ-130» – 154 800 руб. Поставщик – ООО «СибКомплект», счет-фактура №325 от 25.12.2009 г. Поставка оплачена.

Итого

258 480.00

Таблица 4 – Расшифровка начальных остатков на счетах учета запасов, затрат и готовой продукции

Субсчет

Аналитический объект

Ед. изм.

Кол-во

Сумма

№№ п/п

Наименование

Счет 10 «Материалы»

Сырье и материалы

1

Лес круглый

куб. м

20

30 000.00

2

Металлоизделия

кг

90

45 000.00

3

Прочие материалы

кг

200

30 000.00

Итого по счету

105 000.00

Счет 20 «Основное производство»

1

Столярный цех

(материальные расходы)

14 500.00

Итого по счету

14 500.00

Счет 43 «Готовая продукция»

1

Пиломатериал необрезной

куб. м

8

7 600.00

2

Пиломатериал обрезной

куб. м

17

20 400.00

3

Столярные изделия

шт.

40

28 000.00

Итого по счету

56 000.00

Таблица 5 – Расшифровка начальных остатков на счетах учета расчетов и обязательств

Субсчет

Аналитический объект

Сумма

№№ п/п

Наименование

Дебет

Кредит

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1

ЗАО «Лесоторговая база»

17 600.00

2

ОАО «Энергосбыт»

5 400.00

3

ОАО «Транспортная компания»

14 700.00

Расчеты по авансам выданным

1

ООО «База хозтоваров»

20 000.00

Итого

20 000.00

37 700.00

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Расчеты с покупателями и заказчиками

1

ЗАО «Монолит»

6 500.00

2

ЗАО «Жилье»

12 900.00

Расчеты по авансам полученным

1

ООО «Строитель»

64 000.00

Итого по счету

19 400.00

64 000.00

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Краткосрочные кредиты

1

Кредит на выдачу заработной платы

200 000.00

2

Кредит на пополнение собственных оборотных средств

1 200 000.00

Проценты по краткосрочным кредитам

1

Проценты за кредит на выдачу заработной платы

13 000.00

2

Проценты за кредит на пополнение собственных оборотных средств

78 000.00

Итого по счету

1 491 000.00

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Налог на добавленную стоимость

36 000.00

Налог на доходы физических лиц

24 180.00

Налог на прибыль, в т.ч.:

48 000.00

- в федеральный бюджет

4 800.00

- в бюджет субъекта РФ

43 200.00

Итого по счету

108 180.00

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Расчеты по соц. страхованию

5 800.00

Расчеты по пенсионному обеспечению, в т.ч.

40 000.00

- страховая часть трудовой пенсии,

32 200.00

- накопительная часть труд. пенсии

7 800.00

Расчеты по ОМС, в т.ч.:

6 200.00

- федеральный фонд ОМС,

2 200.00

- территориальный фонд ОМС

4 000.00

Расчеты по обязательному соц. страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний

1 200.00

Итого по счету

53 200.00