Устранение дефектов учета оперативных данных. Определение первоочередных налоговых платежей, страница 2

рис. 3. Экранная форма «Оборотная ведомость по счету»

рис. 4. Документ «Оборотная ведомость по счету 68»

1.3. Входная информация

1.3.1. Перечень и описание входных сообщений

Сообщение 1:

Идентификатор: Справочник типовых операций по банку;

Форма представления: экранная форма;

Сроки и частота поступления:один раз при настройке подсистемы «Расчетные  и валютные счета».

Сообщение 2:

Идентификатор: Справочник типовых операций «Закупка товаров»;

Форма представления: экранная форма;

Сроки и частота поступления: один раз при настройке подсистемы «Товары. Готовая продукция», а также по мере необходимости и по мере внесения изменений в учетную политику предприятия.

Сообщение 3:

Идентификатор: Справочник типовых операций «Реализация со склада»;

Форма представления: экранная форма;

Сроки и частота поступления: один раз при настройке подсистемы «Товары. Готовая продукция», а также по мере необходимости и по мере внесения изменений в учетную политику предприятия.

Сообщение 4:

Идентификатор: Справочник моделей калькуляции закупок;

Форма представления: экранная форма;

Сроки и частота поступления: один раз при настройке подсистемы «Товары. Готовая продукция», а также по мере необходимости и по мере внесения изменений в учетную политику предприятия.

Сообщение 5:

Идентификатор: Накладная на закупку и реализацию (по моделям калькуляции и типовым операциям закупки и реализации);

Форма представления: документ;

Сроки и частота поступления: ежедневно, а также по мере закупки и реализации товара со склада.

1.3.2. Перечень и описание структурных единиц информации входных сообщений

Сообщение 1:

Перечень структурных единиц представлен на рисунке 5.

рис. 5. Экранная форма «Справочник типовых операций по банку»

Сообщение 2:

Перечень структурных единиц представлен на рисунке 6.

рис. 6. Экранная форма справочника типовых операций закупки

Сообщение 3:

Перечень структурных единиц представлен на рисунке 7.

рис. 7. Экранная форма справочника типовых операций реализации со склада

Сообщение 4:

Перечень структурных единиц представлен на рисунке 8.

рис. 8. Экранная форма «Модели калькуляции закупок»

Сообщение 5:

Перечень структурных единиц представлен на рисунке 9.

рис. 9. Образец документа «Накладная»

2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС РЕШЕНИЯ ОСНОВНОЙ ЗАДАЧИ

Наименование: технологический процесс определения первоочередных налоговых платежей

Технологический процесс представлен на рисунке 10. Комментарии к нему представлены в таблице 1.

рис. 10. Технологический процесс определения первоочередных налоговых платежей

Таблица 1.

№	Комментарий
1	Сбор сведений по всем проведенным хозяйственным операциям, которые облагаются налогами (при закупках и продажах, начислении зарплаты и т.д.) на основании сальдо и оборотов по счетам 68, 70, 90, 60, 62б, 19.3
2	Расчет налогов по каждой операции. НДС – по закупкам и продажам, НДФЛ и платежи в соц. страх – при расчете заработной платы и т.д. с одновременным контролем правильности расчета
3	Зачисление рассчитанных налогов на счета для расчетов по налогам и сборам 68 и 69
4	Запись введенных данных на ЖМД
5	Создание платежных поручений банку на перечисление денежных средств с расчетного счета в пользу налоговых органов с одновременным контролем правильности ввода
6	Запись введенных данных на ЖМД
7	Передача списков платежных и расчетных документов  в налоговые органы, руководству и в архив
№	Документ
Д1	Пачка документов – сведения о проведенных хозяйственных операциях
Д2	Пачка документов – сведения о расчете налоговых отчислений
Д3	Оборотные ведомости по счетам 68 и 69
Д4	Пачка документов – платежные поручения банку

3. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ ПОИСКА И УСТРАНЕНИЯ ДЕФЕКТА

3.1. Характеристики комплекса задач

3.1.1. Назначение комплекса задач

Обнаружение и исправление дефектов, которые возникают при неверном расчете НДС в процессе учета закупок и продаж.

Характеристика дефекта:

При определении суммы платежей, которые необходимо перечислять в налоговые органы обнаружилось, что сумма задолженности во много раз превышает сумму свободных денег, которые рассчитывалось заплатить.

Возможные причины дефекта:

·  Для группы ТМЦ, по которым осуществляются основные операции, неверно задана ставка НДС (например, 20% вместо 10% или 0%);

·  Неверно задана модель калькуляции закупок «выделение НДС» (например, для промежуточного параметра РР1 задано: SP*NDS*(100+NDS));

·  Неверно задана формула НДС в типовой операции реализации со склада.

Далее будет рассматриваться последняя проблема и пути ее устранения.

3.1.2. Перечень объектов, при управлении которыми решают комплекс задач

·  Учет закупок и продаж;

·  Расчеты по налогам и сборам

·  Обороты по счету 68.

3.1.3. Периодичность и продолжительность решения